債務(wù)人，被債權(quán)人豁免的債務(wù)如何入賬雙方均是企業(yè)，A公司（債權(quán)人）借款40w給B公司（債務(wù)人），現(xiàn)在A公司豁免B公司的債務(wù)。請問B公司不用還40萬，怎么做賬呢？是入資本公積還是營業(yè)外收入？請問B公司需要就這筆豁免交稅嗎

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2024-08-06 09:58

你好，債務(wù)豁免新準(zhǔn)則計入其他收益，需要繳納企業(yè)所得稅的

Suyee 追問

2024-08-06 10:01

我們適用企業(yè)會計制度，也是入其他收入嗎？原本入賬分錄為
借：銀行存款40w
貸：其他應(yīng)付款40w
現(xiàn)在應(yīng)該怎么做分錄呢

暖暖老師解答

2024-08-06 10:02

借其他按應(yīng)付款40
貸營業(yè)外收入40

Suyee 追問

2024-08-06 10:06

謝謝，做完看賬面是否盈利再計算企業(yè)所得稅是嗎，請問有涉及視同銷售的增值稅嗎

暖暖老師解答

2024-08-06 10:06

這里不是貨物，沒有視同增值稅的說法

Suyee 追問

2024-08-06 10:08

好的請問這筆營業(yè)外收入在企業(yè)所得稅匯算清繳中，在哪個表格中進(jìn)行調(diào)增呢

暖暖老師解答

2024-08-06 10:09

不需要調(diào)整，因為直接加入應(yīng)納稅所得額

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