詩詩老師 追問

2018-05-10 16:12

具體會計分錄怎么處理的

宋生老師 解答

2018-05-10 16:14

借：主營業務成本——住宿費等  
 
    貸：銀行存款  
 
    借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）  
    貸：主營業務成本

詩詩老師 追問

2018-05-10 16:14

收取的代墊支付費用還是按照正常收入跟稅額做是嗎？ 支付墊付的官費呢？分錄怎么做

宋生老師 解答

2018-05-10 16:20

你好！是的。以取得的全部價款和價外費用，扣除向委托方收取并代為支付的政府性基金或者行政事業性收費后的余額為銷售額

詩詩老師 追問

2018-05-10 16:24

老師那我是不是需要做 
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）  
貸：主營業務成本這比分錄呢？

宋生老師 解答

2018-05-10 16:25

你好！是的。就是這樣的。

詩詩老師 追問

2018-05-10 16:31

老師我還是不明白，就是全部的收入包含了代為支付的官費）一共是182455扣除支付的官費10055=172400是不是就是繳納的稅額

詩詩老師 追問

2018-05-10 16:32

收入總額 扣除的代為支付的172400就是實際要支付的稅額嗎

宋生老師 解答

2018-05-10 16:34

你好！是按這個來算稅額。

詩詩老師 追問

2018-05-10 16:44

那這樣好像不對了 我收到的收入中包含兩塊收入，一塊是服務代理費的費用 有稅額，另外一塊是代為墊付的官費，我開給委托方普通發票時交了這筆稅費，要是按照差額征收的話， 我不是只要交一筆代理服務費的稅就可以了嗎，

宋生老師 解答

2018-05-10 16:45

你好！是的。是只要交代理這一塊的啊。 
你不是扣除了后的金額是172400嗎

詩詩老師 追問

2018-05-10 16:48

那比代為墊付的稅額 我也交了啊 這不是稅多交了嗎

宋生老師 解答

2018-05-10 16:50

你好！沒明白你意思，墊付的稅額是什么意思，不能扣除的部分是你們的收入，你們自己交稅

詩詩老師 追問

2018-05-10 16:59

只是扣除了代支付的官費啊  總收入182455-代為支付的10055 =收入172400 、其實不是就是只要對這個172400交稅就可以了嗎      也就是說 182455包括支付的官費10055+服務費172400

宋生老師 解答

2018-05-10 17:01

你好!是的。你按服務費來交稅