小熊 追問

2018-05-10 15:26

這兩筆分錄是同一個月份一起做嗎，還是先做借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅，等下個月繳稅時再做第二筆借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

鄒老師 解答

2018-05-10 15:28

你好，是一起做的 
分錄是 
借：利潤分配——未分配利潤 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 
借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 
不需要通過以前年度損益調整科目

小熊 追問

2018-05-10 15:29

那也不需要再做什么結轉分錄了是嗎，就做這兩筆就行是嗎

鄒老師 解答

2018-05-10 15:30

你好，是的，因為都已經(jīng)到了利潤分配——未分配利潤 ，就不需要再結轉了

小熊 追問

2018-05-10 15:32

那如果是多繳稅款了需要退稅怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-05-10 15:33

借；銀行存款  貸；應交稅費 
借；應交稅費  貸；利潤分配——未分配利潤