會計學堂洪老師 追問

2018-05-10 15:26

比如，我們現在接到金奧旅行社的團隊，辦理了結算，應收團款24340未付，我們墊付了機票款2870，高鐵票款3437我們未付，地接款13190我們未付，結轉成本怎么做賬？

宋生老師 解答

2018-05-10 15:27

你好！借主營業務成本-XX費 貸應付賬款XX公司 銀行存款等

會計學堂洪老師 追問

2018-05-10 15:34

付機票款：借：預付賬款-票款-金奧 2870 貸：銀行存款2870 
結轉成本：借:主營業務成本   
            貸：預付賬款 票款-金奧 2870 
                應付賬款-票款-金奧 3437 
                應付賬款-地接款-金奧  13190 
圖片上那個地方 這個地方是掛這個旅行社還是掛XXX高鐵票公司？如果是的  
那這個豈不是又掛了預收，又掛了應收？

宋生老師 解答

2018-05-10 15:37

你好！是的。既有應收也有應付。因為這是不同的原因的業務。當然你要都計入應收。貸方應收沖減也是可以的額