處置固定資產(chǎn)，資產(chǎn)原值147440，累計(jì)折舊65031.63，凈值82408.37。獲得報(bào)廢收入6050（不含稅：5353.98，稅：696.02），請問怎么做會計(jì)分錄？

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2024-08-01 17:02

清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理  82408.37
      累計(jì)折舊65031.63
貸：固定資產(chǎn)147440
變賣開票
借：銀行存款6050
貸：固定資產(chǎn)清理5353.98
      應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)696.02
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理

微信用戶追問

2024-08-01 17:19

變賣開票的貸方為什么是固定資產(chǎn)清理不是營業(yè)外收入呢？

家權(quán)老師解答

2024-08-01 17:22

那個是會計(jì)制度的規(guī)定

微信用戶追問

2024-08-01 17:23

收入不需要做營業(yè)外收入嗎？

家權(quán)老師解答

2024-08-01 17:23

你看看你的以前的學(xué)的會計(jì)教材就知道了哈，是最后清理結(jié)果才做收入或者支出

微信用戶追問

2024-08-01 19:53

那請問收到報(bào)廢收入和支付清理費(fèi)用分別計(jì)入什么現(xiàn)金流量呢？

家權(quán)老師解答

2024-08-01 20:31

那個收入和支出都計(jì)入處置固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)收到的現(xiàn)金

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老師你好，供應(yīng)商發(fā)出的出庫單上有額外的運(yùn)費(fèi)，但是問

您好，這個計(jì)入到庫存商品的成本里面答
內(nèi)賬算成本一般是用含稅還是不含稅問

你好，內(nèi)賬算成本一般是用含稅的答
小微企業(yè)。無票產(chǎn)生的稅費(fèi)，應(yīng)該填到哪個稅種里面問

還是價(jià)稅分離計(jì)算增值稅主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%）增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 ??????應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅答
A100000 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)主表（2024年版）是問

是的，主表是看利潤表來填答
像紙質(zhì)的鐵路客票，無法進(jìn)行增值稅抵勾選，能抵扣進(jìn) 問

您好，可以的，自已填表就可以答

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