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2024-07-31 09:03

老師，我公司與政府簽訂政策性搬遷協(xié)議約定補償款10億，土地及房屋、設(shè)備均交予政府，目前僅收到2億元，公司還未進行搬遷，收到的2億元按照外部審計要求，暫時放至預(yù)收款項科目中核算，我公司計劃于8月底將這2億元結(jié)轉(zhuǎn)為對應(yīng)收入，并且公司以往年度存在一定的潛虧（部分項目的成本未結(jié)轉(zhuǎn)），且公司暫計劃不交企業(yè)所得稅，應(yīng)該如何進行具體的賬務(wù)與稅務(wù)處理，麻煩詳細(xì)說明，謝謝

QQ老師 解答

2024-07-31 09:05

你好！可以按確認(rèn)收入的比例結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)成本，至于企業(yè)所得稅需要看利潤是否為負(fù)

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2024-07-31 09:09

放到預(yù)收款項的2億元如何確認(rèn)收入，對應(yīng)的分錄應(yīng)該怎么做，并且潛虧金額為1.6億，可以在8月底將當(dāng)月生產(chǎn)成本與潛虧成本可以么，麻煩出具對應(yīng)的會計分錄

QQ老師 解答

2024-07-31 09:44

你好！轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)收入就可以借預(yù)收賬款貸其他業(yè)務(wù)收入

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2024-07-31 09:55

那后續(xù)如何進行遞延處理呢，還是說借預(yù)收款項 貸其他業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候是借主營業(yè)務(wù)成本 貸生產(chǎn)成本，但是我的收入是其他業(yè)務(wù)收入，對應(yīng)的成本卻是主營業(yè)務(wù)成本這樣可以么，還有這筆收入是無票的也可以進行入賬么，有沒有稅務(wù)的風(fēng)險

QQ老師 解答

2024-07-31 10:01

你好！確認(rèn)收入時同時結(jié)轉(zhuǎn)成本

QQ老師 解答

2024-07-31 10:02

你們設(shè)備廠房的金的按收入比例結(jié)轉(zhuǎn)成本

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2024-07-31 10:21

老師收入比例結(jié)轉(zhuǎn)成本具體是什么含義，沒太理解，能舉例詳細(xì)說明么

QQ老師 解答

2024-07-31 10:40

你好！總收入10個億你現(xiàn)在確認(rèn)2個億也就是占總收入的20%，這樣你們轉(zhuǎn)讓的的成本也是成本總額的20%就可以

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2024-07-31 10:49

分錄如下：結(jié)轉(zhuǎn)收入：借：預(yù)收款項2億 貸：其他業(yè)務(wù)收入2億；結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本0.32億 貸：生產(chǎn)成本0.32億。問題1：這樣按照比例結(jié)轉(zhuǎn)成本的依據(jù)是什么呢？問題2：結(jié)轉(zhuǎn)收入時候是其他業(yè)務(wù)收入，但對應(yīng)成本結(jié)轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)成本是否合理 問題3：這種是屬于無票收入么，存在增值稅么，存在的話稅率為多少

QQ老師 解答

2024-07-31 11:31

你好！借方是其他業(yè)務(wù)成本

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2024-07-31 11:33

老師我剛剛問了三個問題，麻煩仔細(xì)看一下

QQ老師 解答

2024-07-31 11:39

分錄如下：結(jié)轉(zhuǎn)收入：借：預(yù)收款項2億 貸：其他業(yè)務(wù)收入2億；結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：其他業(yè)務(wù)成本0.32億 貸：固定資產(chǎn)清理等不是生產(chǎn)成本0.32億。問題1：這樣按照比例結(jié)轉(zhuǎn)成本的依據(jù)是什么呢？收入與成本配比選擇，問題2：結(jié)轉(zhuǎn)收入時候是其他業(yè)務(wù)收入，是其他業(yè)務(wù)成本不是主營業(yè)務(wù)成本問題3：這種是屬于無票收入么，存在增值稅么，存在的話稅率為多少涉及增值稅按銷售設(shè)備廠房計算增值稅，你們是一般納稅人還是小規(guī)模？

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2024-07-31 11:44

我們是一般納稅人，將部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)為持有待售了，是不是應(yīng)該貸持有待售呢

QQ老師 解答

2024-07-31 11:46

你好！可以的，這要看你們前期業(yè)務(wù)實際使用的科目