繁 華 追問

2018-05-09 21:33

那比如前5年的每年租金收入5萬，18年也5萬租金收入7月份開5萬的租金發票，7月的報表中收入是填30萬還是5萬呢

老王老師 解答

2018-05-09 21:35

您好，您指的哪一年的7月份啊？是18年的7月份吧，關鍵是7月份還沒有到啊，假設過了7月份，18年7月做賬時，如果把以前的都做在7月了，那財務報表就是30萬元了。

繁 華 追問

2018-05-09 21:40

18年7月是還沒到，我是假設下，那財務報表中7月是30萬，7月的增值稅主表我怎么填，

老王老師 解答

2018-05-09 21:41

您好，7月的增值稅主表填寫5萬元。

繁 華 追問

2018-05-09 21:46

老師那我其他的25萬填哪里

老王老師 解答

2018-05-09 21:51

您好，其他的25萬元，要按開具發票的時間補申報處理。

繁 華 追問

2018-05-09 21:57

補申報會交補稅嗎？16年之前的是地稅代開的交營業稅的，

老王老師 解答

2018-05-09 22:02

您好，要交的，還需要交滯納金，或者罰款的。是的，代開的，如果當時沒交稅，也需要補繳和補申報的。

繁 華 追問

2018-05-09 22:13

發票是交了稅才給開的，我想問：報表中如何才能體現這幾年的租金收入，又只繳納18年5萬租金5%的稅金，開票5萬，增值稅簡易計稅填5萬，那其他的25怎么體現在財務表中，因為之前是沒有做賬的

老王老師 解答

2018-05-09 22:19

您好，報表您指的是什么報表呢？如果是財務報表可以直接做，借；現金或者銀行存款，貸：主營業務收入，處理。或者借；現金或者銀行存款，貸：以前年度損益調整。但是代開的發票交的稅，也要體現出來，即，借；稅金及附加，或者以前年度損益調整，貸：應交稅費-應交營業稅，找到發票交稅的憑據，借；應交稅費-應交營業稅，貸：現金或者銀行存款。這樣處理還是可以的。

繁 華 追問

2018-05-09 22:26

嗯，好的，開始可能表述不清，開始饒了一大圈浪費老師時間了，謝謝老師

繁 華 追問

2018-05-09 22:29

哦還有老師，如果出了17年會計審計報告，17年的匯算清繳中是不是要繳納25萬的應納稅所得額（不考慮稅金扣除的話）

老王老師 解答

2018-05-09 22:32

您好，不客氣，是的。