? ? ? 追問

2018-05-09 12:43

現在是我們賣的土地及地上的房子

老江老師 解答

2018-05-09 12:51

哦~~不好意思，習慣性思維了 
開票后 
借：固定資產清理（固定資產賬面價值） 
  累計折舊（已提折舊） 
  固定資產減值準備（已計提的減值準備） 
  貸：固定資產（賬面原價） 
 
借：固定資產清理 
  貸：銀行存款 
  應交稅金——應交增值稅 
借或貸 固定資產清理  
 貸  營業外收入或支出 
 
借：銀行存款 
    累計攤銷 
    無形資產減值準備 
    貸：無形資產 
      營業外收入（或者借記“營業外支出”） 
  借：營業外收入/營業外支出 
    貸：應交稅費——應交營業稅

? ? ? 追問

2018-05-09 14:43

那沒有開票呢？？？？？？？？？？？？？？？

老江老師 解答

2018-05-09 14:44

沒有開票，暫不處理！（一處理，賬上有反應，就有稅的問題）

? ? ? 追問

2018-05-09 14:45

現在是沒有開發票，這個月要申報稅的（填寫在未開發票欄）

老江老師 解答

2018-05-09 14:48

那就按上面的分錄，做憑證，視同銷售處理

? ? ? 追問

2018-05-09 15:44

那這個月急著辦理過戶怎么辦？

? ? ? 追問

2018-05-09 16:19

如果不繳納這個，繳納土地增值稅就抵扣不了

老江老師 解答

2018-05-09 16:25

過戶要發票的吧