yinana 追問

2024-07-24 11:21

公戶有在辦理了，如果只給法人購買社保不發放工資那入賬怎么入呀？然后申報個稅的時候不是得填寫社保個人部分嗎？這樣就變成負數申報了。如果長期這樣處理是不是也不太行呢？

若麗老師 解答

2024-07-24 11:25

先實行6個月是沒問題的，法人可以只買社保不發工資，社保個稅時，可以按個人社保部分申報，也可以0申報，畢竟是法人

yinana 追問

2024-07-24 11:29

申報時工資填寫0那社保部分還需要填寫上去申報嗎？入賬時就一直掛著其他應收款-法人，是這樣操作對嗎

若麗老師 解答

2024-07-24 11:32

申報工資為0，社保個人部分就不要去抵扣了，相當于公司承擔了，全部掛管理費用-社保，您如果覺得別扭，就按社保個人部分報個稅吧，入賬就個人部分做工資，這樣比較容易看一些

yinana 追問

2024-07-24 11:39

零申報，社保全部入管理費用-社保，企業匯算清繳時個人部分可以稅前扣除嗎？還是到時候得調增社保個人部分出來呢？

若麗老師 解答

2024-07-24 11:39

個人部分不能扣除，那就算發工資吧，發工資可以稅前扣除

yinana 追問

2024-07-24 11:54

好的。2022年一直給股東做工資表申報收入入賬時以現金支付，但實際沒有支付，當時應該是為了做成本費用。現在股東不愿意繳這部分的稅，股東已經做了22年的個稅匯算清繳了需要補1萬多的個稅但是一直還沒補，應該如何處理比較好呢？

若麗老師 解答

2024-07-24 11:55

那您去稅務大廳更改之前的個稅申報了

若麗老師 解答

2024-07-24 11:57

之前我們公司也是這樣操作，有被拿身份證的投訴后，我們直接去稅務大廳更改就可以了，您這個對方不愿意交稅，您要么去稅務大廳更改，更改后看是否要交所得說，要么公司幫忙補這個錢

yinana 追問

2024-07-24 12:01

會引起稅務稽查嗎？畢竟是股東不是普通員工，之前還是法人但22年應該是已經變更成股東了，如果稅務同意更改之前的個稅申報表22年的企業所得稅是不是也得調增繳企業所得稅呢？

若麗老師 解答

2024-07-24 12:03

是的，如果稅務同意更改之前的個稅申報表22年的企業所得稅也得調增繳企業所得稅，如果稅務局沒有催您公司或者這個股東補繳，先不處理唄

yinana 追問

2024-07-24 12:06

應該是沒有電話或者信息催股東補繳，但是在自然人電子稅務（扣稅端）上提醒了

若麗老師 解答

2024-07-24 12:11

那暫時就不做處理唄，要做處理的時候，再看變更還是怎么處理，當時交個稅時不是應該扣繳了嘛？還有收入沒扣繳的？