The A 追問

2024-07-22 16:04

沒有分包給其它公司 
 是直接按照甲供材承包的建筑勞務，然后公司在個稅系統申報的勞動人員的工資。不知道是不是因為1-8月份是小規模，9-12月是一般納稅人導致的差異。因為12月份的申報表是一般納稅人的增值稅申報表 沒有1-8月份的累計收入，只有成為了一半納稅人后的收入。

樸老師 解答

2024-07-22 16:07

這種情況不一定是因為1-8月是小規模納稅人，9-12月是一般納稅人導致的差異。


小規模納稅人和一般納稅人在稅收政策和申報要求上存在一些區別：


  1.適用稅率或征收率不同：一般納稅人適用增值稅稅率，目前有13%、9%、6%、0%等；小規模納稅人適用增值稅征收率3%和5%。
  2.增值稅應納稅額計稅方式不同：一般納稅人可以抵扣進項，增值稅應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額；小規模納稅人不可以抵扣進項，應納稅額=銷售額×征收率。
  3.申報方面不同：一般納稅人通常按月申報，而小規模納稅人多數按季度申報，也可選擇按月申報，且兩者適用的增值稅申報表不一樣。


對于你的具體情況，可能需要檢查以下方面：


  1.確認申報數據的準確性，包括勞動人員工資的計算和申報是否正確。
  2.檢查是否存在其他特殊業務或收入，導致申報數據的差異。
  3.了解公司從小規模納稅人轉變為一般納稅人的具體時間點，以及相關稅務規定在該時間點前后的變化。


建議你可以采取以下措施：


  1.仔細核對公司的賬目和申報記錄，確保數據的一致性和準確性。
  2.咨詢當地的稅務機關或專業稅務顧問，向他們詳細說明公司的情況，尋求具體的指導和建議。他們可以根據你公司的實際情況，分析可能存在的問題，并提供針對性的解決方案。
  3.關注稅收政策的變化，確保公司在稅務申報和繳納方面符合最新的法規要求。


同時，從2023年1月1日起到2027年12月31日，對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。