65sdibenxa 追問

2018-05-08 17:06

400000是收回了的也是借方了，先前做的是借銀行存款貸應收賬款 
我上面的分錄做的第嗎？

江老師 解答

2018-05-08 17:09

一、確認收入 
借：應收賬款669000 
貸：主營業務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
二、結轉成本 
借：主營業務成本 
貸：庫存商品（或其他科目） 
三、收款 
借：銀行存款400000 
貸：應收賬款400000 
四、收款 
借：銀行存款230000 
貸：應收賬款230000 
最后應收賬款借方余額是39000元，就是應收的質保金 
收回質保金平賬 
五、收回質保金 
借：銀行存款   39000 
貸：應收賬款39000

65sdibenxa 追問

2018-05-09 09:55

老師 如果按老師發的分錄，銀行存款不就重復啦，那個400000萬去年就做銀行存款了

65sdibenxa 追問

2018-05-09 09:57

老師 是不是應該做預收賬款

江老師 解答

2018-05-09 13:30

這是全部的分錄，如果做預收賬款也可以 
一、預收款 
借：銀行存款400000 
貸：預收賬款400000 
二、確認收入 
借：應收賬款269000 
借：預收賬款400000 
貸：主營業務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
三、結轉成本 
借：主營業務成本 
貸：庫存商品（或其他科目） 
四、收款 
借：銀行存款230000 
貸：應收賬款230000 
最后應收賬款借方余額是39000元，就是應收的質保金 
收回質保金平賬 
五、收回質保金 
借：銀行存款 39000 
貸：應收賬款39000