仲夏薔薇 追問

2018-05-08 16:24

好的 另外業務招待費是按賬載金額60%來確認 不超過總收入5%），剩下40%要繳納所得稅嗎

鄒老師 解答

2018-05-08 16:25

你好，不能完全按40%做納稅調整增加處理的  
企業發生的與其生產、經營業務有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰ 
這個是雙重標準，然后按賬面金額——稅法允許扣除金額才是調整金額

仲夏薔薇 追問

2018-05-08 16:34

好的！那所得稅調整后 賬目如何處理呢 另外會影響到未分配利潤嗎？謝謝

鄒老師 解答

2018-05-08 16:35

你好，調整之后有補交稅款嗎