鄒老師 解答

2018-05-08 15:37

你好  借；應交稅費   貸；以前年度損益調整 
可以做這個調整分錄

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 15:38

借應交稅費那二級明細呢

鄒老師 解答

2018-05-08 15:40

你好，需要看你之前是什么稅款多計提了，比如城建稅，教育費附加 等

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 15:40

當時把銷項稅放到里面了，但是沒有少繳稅

鄒老師 解答

2018-05-08 15:43

你好，那應交稅費借方就是增值稅明細就是了

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 15:47

老師能幫我看看這個問題嗎？       
為啥呢，剛開的企業也要嗎 
去年開業未營業，購了很多設備，有多余的進項

鄒老師 解答

2018-05-08 15:50

你好，有的地方稅局是要求一年期限要達到當地稅局的稅負率要求的

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 15:53

這樣嗎 
后面分錄反過來

鄒老師 解答

2018-05-08 15:55

你好，是的，是這樣做調整分錄的

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 15:57

這樣利潤表還是不變啊

鄒老師 解答

2018-05-08 15:59

你好，調整以前年度涉及損益事項是不影響調整年度的損益數據，只是影響期末未分配利潤的

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 16:00

我現在利潤表中少了 
資產負債表中應交稅金也跟著少了

鄒老師 解答

2018-05-08 16:01

你好，不影響利潤表的，只是影響資產負債表的應交稅費，未分配利潤的

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 16:01

那利潤表不影響嗎

鄒老師 解答

2018-05-08 16:01

你好，以前年度損益調整是不在利潤表體現的

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 16:02

可是應交稅費釋是正確的

鄒老師 解答

2018-05-08 16:04

當時把銷項稅放到里面，你之前不是說把應交稅費銷項稅額計入 了貸方，，借方計入了稅金及附加核算 嗎

會計學堂輔導老師 追問

2018-05-08 17:52

老師不采用建造合同，以開票確認收入，怎么結轉成本?

鄒老師 解答

2018-05-08 19:04

你好，可以根據開具發票收入對應的成本金額結轉