您好,老師 下面這題 合并報表分錄和抵消分錄應該怎么編制?? 母公司以集團內其他企業的權益工具向子公司員工進行激勵 個別報表 母公司 借:長期股權投資 貸:應付職工薪酬(現金結算) 個別報表 子公司 借:管理費用 貸:資本公積——其他資本公積(權益結算)
天高云淡
于2024-07-18 11:27 發布 ??491次瀏覽
- 送心意
廖君老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師
2024-07-18 11:29
您好,把母公司 長期股權投資 和 公司權益抵消
借: 資本公積——其他資本公積(權益結算) 貸:長期股權投資
相關問題討論

您好!母公司個別報表只有第一個分錄哦,第二個分錄應該是子公司的賬務處理
2022-09-14 04:38:01

您好,把母公司 長期股權投資 和 公司權益抵消
借: 資本公積——其他資本公積(權益結算) 貸:長期股權投資
2024-07-18 11:29:04

B.資本公積、應付職工薪酬
2021-06-16 11:06:09

您好,要區分是不是自己的股份
結算企業(母公司)不是以其本身權益工具結算,接受服務企業(子公司)沒有結算義務。本質相當于母公司以現金或者其他方式獲取管理服務投資于子公司。
母公司會計分錄如下:
借:長期股權投資
貸:應付職工薪酬
2023-09-26 05:09:41

分錄不對哈; 按我寫的來做:? ??
1.計提工資?
借:管理費用等貸:應付職工薪酬——工資?
2.計提社保和公積金(企業部分)?
借:管理費用等
貸:應付職工薪酬——社保?
應付職工薪酬-公積金
3.次月發放工資時?
借:應付職工薪酬——工資?
貸:其他應付款——社保(個人部分)?
其他應付款-公積金(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅?
庫存現金/銀行存款或現金?
4.上交社保公積金?
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)?
-????? 公積金(企業部分)
其他應付款——社保(個人部分)
-????? 其他應付款-公積金(個人部分)?
貸:銀行存款或現金?
5.上交個人所得稅?
借:應交稅費——應交個人所得稅?
貸:銀行存款或現金
2022-04-06 16:15:10
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天高云淡 追問
2024-07-18 11:59
廖君老師 解答
2024-07-18 11:59