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樸老師

職稱： 會計師

2024-07-17 09:48

當您接手這樣混亂的賬目時，以下是一些建議的步驟：


  1.全面清查資產對現有的苗木進行實地盤點，確定其種類、數量和生長狀況。了解市場行情，評估當前苗木的市場價值。
  2.梳理歷史賬目盡量收集和整理之前與消耗性生物資產相關的所有憑證和記錄。分析之前成本核算和攤銷的方法及數據，找出其中的規律和問題。
  3.確定處理方法不建議簡單地按照現有的苗木市場價值做資產減值。因為市場價值可能波動較大，且不能完全反映資產的實際價值和歷史成本。應該首先嘗試核算出之前的苗木成本。如果之前銷售苗木后攤銷的成本存在不足，應進行補足攤銷；如果存在多攤銷的情況，需要沖回多攤銷的部分。
  4.建立規范的制度制定完善的消耗性生物資產出入庫統計制度，確保今后的業務有準確的記錄。明確成本核算和資產減值計提的方法和流程，遵循相關的會計準則。
  5.與上級溝通將您的清查和處理方案與上級領導或相關負責人進行溝通，獲得他們的支持和認可。


例如，在核算之前的苗木成本時，如果發現之前購買苗木的憑證顯示某批苗木總成本為 10 萬元，已銷售部分應攤銷 3 萬元，但實際只攤銷了 2 萬元，那么您需要補足 1 萬元的攤銷。

百花 ~ 追問

2024-07-17 11:21

我補足或者沖回消耗性生物資產都是做以前年度損益調整嗎？

樸老師 解答

2024-07-17 11:23

同學你好
對的
涉及損益的都是以前年度損益調整

百花 ~ 追問

2024-07-18 08:54

不管是一般納稅人和小規模納稅人都是通過這個科目進行處理嗎？因為另外一個朋友他們公司是小規模，也出現這種情況

樸老師 解答

2024-07-18 08:54

這個看是什么會計準則
小企業會計準則沒有以前年度損益調整這個科目
直接用利潤分配未分配利潤

百花 ~ 追問

2024-07-18 09:05

子公司跟母公司必須是用同一種會計準則嗎？

樸老師 解答

2024-07-18 09:08

同學你好
這個沒有規定

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