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送心意

岳老師

職稱注冊會計師、注冊稅務師

2018-05-08 18:13

這時應當結轉收入、成本,申報繳納企業所得稅,而不是預繳。

陽光 追問

2018-05-09 11:23

如果不接轉收入成本,對企業的稅負有什么影響?

岳老師 解答

2018-05-09 11:54

我只能這樣回復您:如果銷售而不結轉,則違反稅法規定。至于稅負,不必計較具體金額,只需要依法、據實申報計稅。

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房地產企業所得稅預繳主要分兩塊計算:1、已經銷售的:(銷售的收入-成本費用)*25%;2、預售的:(預售收入*預計毛利率-費用、稅金)*25%。房地產開發商按照預計毛利率預繳企業所得稅,根據房地產工程項目不同,預繳的毛利率也不同。
2019-09-06 16:14:48
您好!這個每個地方不同,一般是地方有個預定的利潤率,用收入乘以這個預定的利潤率,然后乘以稅率25%
2016-12-17 09:57:25
你好,一般是根據實現的預收款收入*預征率計算的
2018-03-30 10:27:24
老師您好,房地產企業按預收的購房款預繳企業所得稅,請問會計分錄怎么做?還有,如果我企業有未彌補以前年度的虧損,在這種情況下是否要先彌補虧損以后再預繳企業所得稅呢?
2017-06-07 19:44:06
你好同學!如果季度報表是正的話是需要預繳企業所得稅的哦
2024-01-05 15:32:50
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