我 追問

2018-05-07 21:39

老師，工程項目核算？用百分比核算工程量，還是怎么核算工程量

王雁鳴老師 解答

2018-05-07 21:43

您好，一般情況下，是按百分比法來核算工程量的。

我 追問

2018-05-07 21:47

但是不知道合同造價？也用百分比法？

王雁鳴老師 解答

2018-05-07 21:52

您好，怎么會不知道合同造價呢？沒定合同，還是您沒拿到合同？應該給相關人要合同的，如果確實不知道的話，按實際發生來核算。

我 追問

2018-05-07 22:00

有合同啊，合同金額知道，不知道成本金額多少，就不知道怎么用百分比法

王雁鳴老師 解答

2018-05-07 22:03

您好，應該找項目部，要工程造價預算來核算的。

我 追問

2018-05-07 22:07

不知道多少，那個掛靠在我們公司明下的

王雁鳴老師 解答

2018-05-07 22:11

您好，這種情況，只能按實際支出來核算了。

我 追問

2018-05-07 22:15

謝謝老師，

王雁鳴老師 解答

2018-05-07 22:18

您好，不客氣。

我 追問

2018-05-07 22:20

老師，打個比方，這個月收到20萬，成本發票只有15萬，分錄是借應收賬款20萬，貸工程結算20萬，然后確認成本收入，借主營業務成本15萬，合同毛利5萬，貸主營業務收入20萬，這樣做分錄可以？

王雁鳴老師 解答

2018-05-07 22:24

您好，可以的，但是還需要預繳20萬元的增值稅的吧？

我 追問

2018-05-07 22:26

我這種情況就可以不按百分比核算？增值稅有好多進項發票

王雁鳴老師 解答

2018-05-07 22:32

您好，可以的。

我 追問

2018-05-07 22:35

意思可以用百分比核算

王雁鳴老師 解答

2018-05-07 22:38

您好，可以不按百分比來核算的，不是沒有造價嗎？沒造價就沒辦法使用百分比來核算啊。

我 追問

2018-05-08 10:12

還有一個問題，就是上次我問您的那個賣公司工程車，二手交易市場只給開了一張5900的二手車銷售統一發票，還是復印件，實際折余價18萬。我是用這張發票復印件入賬嗎？產生的增值稅該怎么申報呢？我們是一般納稅人，申報系統沒有對應的處置固定資產的一欄。

王雁鳴老師 解答

2018-05-08 11:04

您好，是的，申報時直接填寫到開具發票，或者無票收入欄就行了。

我 追問

2018-05-08 18:43

這是什么情況？

王雁鳴老師 解答

2018-05-08 20:26

您好，沒事的，網絡或者稅務局系統問題，點確認就行了。