紫水晶 追問

2018-05-07 10:31

材料去年就已經領用了，結轉到成本中了，是不是應該要調整利潤分配—未分配利潤

鄒老師 解答

2018-05-07 10:36

你好，那就需要把原材料領用計入生產成本，然后到庫存商品，到以前年度損益調整，再結轉到利潤分配—未分配利潤的

紫水晶 追問

2018-05-07 10:45

鄒老師：那企業所得稅需要調整嗎？還有資產負債表上如何反映？

鄒老師 解答

2018-05-07 10:48

你好，企業所得稅不需要調整 
在今年做向分錄，然后根據這些分錄編制報表

紫水晶 追問

2018-05-07 10:49

這樣不等于17年多交了企業所得稅嗎？資產負債表和利潤表以及其他一些相關報表上如何反映？

鄒老師 解答

2018-05-07 10:50

你好，是的，因為你轉出是現在，是不影響17年損益，而是影響今年的損益的  
會導致今年未分配利潤減少，成本增加的

紫水晶 追問

2018-05-07 10:59

我是因為去年材料就領用了結轉到成本中去了，這樣做分錄行嗎？借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-增值稅檢查調整，借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整，借：應交稅費增值費檢查調整 貸：銀行存款。另外這樣不等于去年多交了企業所得稅了嗎

鄒老師 解答

2018-05-07 11:04

你好，去年就領用了的，現在轉出，是需要增加去年的成本，需要做去年匯算清繳的更正申報的