心靈美的檸檬 追問(wèn)

2024-07-09 19:08

現(xiàn)在的情況時(shí)沒(méi)有發(fā)票從共管賬戶上付施工單位呢，因?yàn)槭┕挝惶峁┎涣税l(fā)票，提供不了發(fā)票的我記預(yù)付賬款呢，提供發(fā)票的記在建工程呢

樸老師 解答

2024-07-09 19:21

借：預(yù)付賬款——[施工單位名稱]
    貸：銀行存款——共管賬戶
借：在建工程
    貸：預(yù)付賬款——[施工單位名稱]

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2024-07-09 19:22

那就財(cái)政款時(shí)  借：其他應(yīng)收款貸：財(cái)政項(xiàng)目撥款收入，從共管賬戶上沒(méi)有發(fā)票的付時(shí)借：預(yù)付賬款貸其他應(yīng)收款，有發(fā)票的付款時(shí)借：在建工程貸：其他應(yīng)收款，這樣寫(xiě)對(duì)嗎？老師我不做憑證以后怎么轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)啊？其實(shí)不用做是吧共管賬戶名義是施工單位的

樸老師 解答

2024-07-09 19:29

借：銀行存款——共管賬戶
    貸：遞延收益——財(cái)政撥款
或者
借：銀行存款——共管賬戶
    貸：財(cái)政項(xiàng)目撥款收入

借：預(yù)付賬款——[施工單位名稱]
    貸：銀行存款——共管賬戶
借：在建工程
    貸：預(yù)付賬款/其他應(yīng)收款——[施工單位名稱]
二、關(guān)于固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)賬問(wèn)題
關(guān)于您提到的“不做憑證以后怎么轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)”，這實(shí)際上是一個(gè)涉及固定資產(chǎn)管理流程的問(wèn)題。通常情況下，固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)賬（或稱為資本化）并不是直接通過(guò)會(huì)計(jì)分錄來(lái)實(shí)現(xiàn)的，而是通過(guò)一系列的管理和會(huì)計(jì)程序來(lái)完成的。以下是一般流程：

驗(yàn)收與登記：
當(dāng)在建工程完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，需要進(jìn)行驗(yàn)收并登記為固定資產(chǎn)。這通常涉及到工程技術(shù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等多個(gè)部門(mén)的協(xié)同工作。

編制固定資產(chǎn)卡片：
為每一項(xiàng)固定資產(chǎn)編制詳細(xì)的卡片，記錄其名稱、規(guī)格、型號(hào)、原值、折舊年限等信息。

會(huì)計(jì)處理：
在會(huì)計(jì)上，將“在建工程”科目的余額轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”科目，并同時(shí)確認(rèn)相應(yīng)的折舊費(fèi)用（如果適用）。但請(qǐng)注意，這一步是通過(guò)會(huì)計(jì)分錄來(lái)實(shí)現(xiàn)的。

折舊計(jì)提：
根據(jù)固定資產(chǎn)的折舊政策，定期計(jì)提折舊費(fèi)用，并計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用科目。

后續(xù)管理：
對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行日常的維護(hù)、保養(yǎng)和盤(pán)點(diǎn)，確保其安全、完整和有效使用。

對(duì)于共管賬戶名義是施工單位的情況，雖然賬戶名義上是施工單位的，但您單位作為資金的實(shí)際支付方和項(xiàng)目的可能受益方，仍然需要按照上述流程對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行管理和會(huì)計(jì)處理。不過(guò)，在實(shí)際操作中，您單位可能需要與施工單位協(xié)商并簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以確保固定資產(chǎn)的順利轉(zhuǎn)賬和管理。