心靈美的檸檬 追問

2024-07-09 19:08

現在的情況時沒有發票從共管賬戶上付施工單位呢，因為施工單位提供不了發票，提供不了發票的我記預付賬款呢，提供發票的記在建工程呢

樸老師 解答

2024-07-09 19:21

借：預付賬款——[施工單位名稱]
    貸：銀行存款——共管賬戶
借：在建工程
    貸：預付賬款——[施工單位名稱]

心靈美的檸檬 追問

2024-07-09 19:22

那就財政款時  借：其他應收款貸：財政項目撥款收入，從共管賬戶上沒有發票的付時借：預付賬款貸其他應收款，有發票的付款時借：在建工程貸：其他應收款，這樣寫對嗎？老師我不做憑證以后怎么轉固定資產啊？其實不用做是吧共管賬戶名義是施工單位的

樸老師 解答

2024-07-09 19:29

借：銀行存款——共管賬戶
    貸：遞延收益——財政撥款
或者
借：銀行存款——共管賬戶
    貸：財政項目撥款收入

借：預付賬款——[施工單位名稱]
    貸：銀行存款——共管賬戶
借：在建工程
    貸：預付賬款/其他應收款——[施工單位名稱]
二、關于固定資產的轉賬問題
關于您提到的“不做憑證以后怎么轉固定資產”，這實際上是一個涉及固定資產管理流程的問題。通常情況下，固定資產的轉賬（或稱為資本化）并不是直接通過會計分錄來實現的，而是通過一系列的管理和會計程序來完成的。以下是一般流程：

驗收與登記：
當在建工程完工并達到預定可使用狀態時，需要進行驗收并登記為固定資產。這通常涉及到工程技術部門、財務部門等多個部門的協同工作。

編制固定資產卡片：
為每一項固定資產編制詳細的卡片，記錄其名稱、規格、型號、原值、折舊年限等信息。

會計處理：
在會計上，將“在建工程”科目的余額轉入“固定資產”科目，并同時確認相應的折舊費用（如果適用）。但請注意，這一步是通過會計分錄來實現的。

折舊計提：
根據固定資產的折舊政策，定期計提折舊費用，并計入相關成本或費用科目。

后續管理：
對固定資產進行日常的維護、保養和盤點，確保其安全、完整和有效使用。

對于共管賬戶名義是施工單位的情況，雖然賬戶名義上是施工單位的，但您單位作為資金的實際支付方和項目的可能受益方，仍然需要按照上述流程對固定資產進行管理和會計處理。不過，在實際操作中，您單位可能需要與施工單位協商并簽訂相關協議，明確雙方的權利和義務，以確保固定資產的順利轉賬和管理。