^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 16:16

去年是做了費用的  我就不知道我們取得發票的時間是在企業申報匯算清繳之后  而且匯算清繳時這筆款沒有做納稅調整   還可不可以這樣做  對這個時間感覺不清楚

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 16:18

您好，可以放到去年的憑證后面的，也可以在今年收到發票的時候，借；當時的費用科目，負數，借；當時的費用科目，正數。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 16:19

而且我們現在獲得的是專票  有進項  跟去年業務發生時入賬的費用有差異  因為當時做的分錄是借營業費用  貸銀行存款    現在也涉及到一個調整  我不知道怎么做  我用的軟件沒有以前年度損益調整科目  這樣的情況我要怎么處理啊

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 16:25

您好，這樣的話，收到發票時，借；營業費用，負數，應交稅費-應交增值稅-進項，借：營業費用，正數。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 17:45

這樣的話發票就放在取得認證發票的月份嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 17:46

您好，是的。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 17:50

發票放在去年的憑證后面和放在取得發票的月份的處理方法一樣嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 17:57

您好，不一樣的，普通發票，與原入賬費用一樣金額的，可以放在去年的憑證后面，否則，需要在今年處理了。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 17:58

如果含稅發票金額為10000   稅金為291.26   那么取得發票后分錄就是借營業費用-10291.26  應交稅費進項291.26   借10000嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 18:03

您好，是的 。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 18:46

這樣感覺不太理解  為什么不是借營業費用9708.74  應交稅費進項稅額291.26   借-10000呢

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 18:48

您好，不好意思，上一個追問我沒有看清楚，我看成是不含稅發票金額是10000元了。如果是含稅發票金額是10000元的話，借，營業費用9708.74， 應交稅費進項稅額，291.26， 借，營業費用，-10000。就對了。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 19:34

好的   老師  我們是在匯算清繳期結束前取得去年發生業務對應的發票還是在企業做匯算清繳申報前取得去年發生業務對應的發票時不用做納稅調整的？

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 20:57

我們已經做了匯算清繳  而且匯算清繳時這筆款會計沒有做納稅調整   和已經做了匯算清繳   匯算清繳時做過納稅調整的分錄分別是什么  就這筆款而言

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 22:24

您好，在匯算清繳期結束前取得去年發生業務對應的發票，就可以不用做納稅調整的。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-07 08:41

所以我只要在5月31日之前去的去年發生業務對應的發票  不管此前公司匯算清繳系統有沒有完成  都可以不做調整是嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-07 08:43

您好，是的。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-07 12:15

綜上的話  我現在在4月份做分錄借，營業費用9708.74， 應交稅費進項稅額，291.26， 借，營業費用，-10000就行了是吧

王雁鳴老師 解答

2018-05-07 13:49

您好，是的。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-07 14:39

好的  謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-05-07 15:32

您好，不客氣。