王雁鳴老師 解答

2018-05-06 15:20

您好，一般是記入了在管理費用-臨時設施，或者工程施工-間接費用，前者體現到了資產負債表的未分配利潤項目，后者體現到的資產負債表的存貨項目。

結實的櫻桃 追問

2018-05-06 15:39

老師，你看下我現在這個資產負債表借貸不平，就是因為臨時設施攤銷科目不知道在那里體現，我已經把工程施工科目在存貨中體現了？就是因為臨時設施金額不知道在哪里體現，所以才會借貸不平

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 15:40

您好，您具體是怎么做的分錄呢？

結實的櫻桃 追問

2018-05-06 15:44

借工程施工間接費用，貸臨時設施攤銷

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 15:45

您好，具體金額呢？您的報表期初期末都不平啊。

結實的櫻桃 追問

2018-05-06 15:47

期末數不平資產和負債所有者權益相差345就是臨時設施攤銷金額啊

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 15:50

您好，那您的臨時設施期末金額是填寫到哪個資產負債表的項目了？

結實的櫻桃 追問

2018-05-06 16:02

沒填啊，所以借貸不平

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 16:05

您好，那您攤銷之前的臨時設施金額是多少？

結實的櫻桃 追問

2018-05-06 16:07

相差的金額就是臨時設施攤銷金額345

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 16:11

您好，這樣吧，您把345元，從固定資產項目期末數據減掉，就可以了。