羣姐 追問

2024-07-06 20:42

企業所得稅報表應納稅額是5000，總公司2500，分公司2500，那總公司賬上應該計多少

劉艷紅老師 解答

2024-07-06 20:44

借：所得稅費2500 
貸：應交稅費2500 
借：應交稅費2500 
其他應收款2500 
貸：銀行存款5000

羣姐 追問

2024-07-06 20:45

總公司實際就繳納了2500

劉艷紅老師 解答

2024-07-06 20:45

扣了5000，分公司再還2500，實際扣了2500

羣姐 追問

2024-07-06 20:47

不對吧，我們總公司就是扣了2500，分公司從自己報表申報繳納的2500

劉艷紅老師 解答

2024-07-06 20:49

那就是計提2500就可以了，我以為是扣了5000，分給分公司2500

羣姐 追問

2024-07-06 20:50

總公司就所得稅費用2500，應交稅費-企業所得稅2500

劉艷紅老師 解答

2024-07-06 20:50

借：所得稅費2500  
貸：應交稅費2500  
借：應交稅費2500  
貸：銀行存款2500

羣姐 追問

2024-07-06 20:57

報表上應納稅額5000，就不用單獨做體現了，只體現2500就行？還是需要跟分公司做一筆往來標記一下其中2500是分公司分攤的

劉艷紅老師 解答

2024-07-06 20:58

你們分公司是獨立申報的吧

羣姐 追問

2024-07-07 12:37

嗯是獨立申報的，總公司報完繳納2500，分公司自己申報繳納2500

劉艷紅老師 解答

2024-07-07 12:38

總公司賬上記2500，分公司記2500