默默的大神 追問

2024-07-06 09:26

某小企業2016年12月末有關損益類賬戶余額如下:主營業務收入135000(貸余)主營業務成本75000(借余)主營業務稅金及附加3600(借余)管理費用5200(借余)銷售費用4100(借余)財務費用2900(借余)其他業務收入11300(貸余)其他業務成本8200(借余)營業外收入3000(貸余)營業外支出600(借余)投資收益5000(貸余)。（1）年度終了結轉有關收入與費用。（2）計算并結轉本月應交所得稅3200元（3）結轉應分配的利潤15000元。（4）從企業實現的利潤中提取公積金 3200元

bamboo老師 解答

2024-07-06 09:31

（1）年度終了結轉有關收入與費用。
借：主營業務收入135000
借：其他業務收入11300
借：營業外收入3000
借：投資收益5000
貸：本年利潤 135000+11300+3000+5000=154300
借：本年利潤75000+3600+5200+4100+2900+8200+600=99600
貸：主營業務成本75000
貸：主營業務稅金及附加3600
貸：管理費用5200
貸：銷售費用4100
貸：財務費用2900
貸：其他業務成本8200
貸：營業外支出600
（2）計算并結轉本月應交所得稅3200元
借：所得稅費用 3200
貸：應交稅費-企業所得稅 3200
借 本年利潤 3200
貸 所得稅費用 3200
（3）結轉應分配的利潤15000元。
借 本年利潤 15000
貸 利潤分配-未分配利潤 15000
（4）從企業實現的利潤中提取公積金 3200元

借 利潤分配-計提法定盈余公積 3200
貸 盈余公積-法定盈余公積 3200