去年買的冰箱做固定資產(chǎn),進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了,今年審計說要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,分錄怎么寫?
會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師
于2018-05-05 14:17 發(fā)布 ??1802次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2018-05-05 14:19
你好, 借:固定資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸;銀行存款
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您好,轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額是轉(zhuǎn)全額,待抵扣也是全沖的,如果部分福利,部分生產(chǎn)經(jīng)營用的,不用做轉(zhuǎn)出的,進(jìn)項(xiàng)稅全抵扣,全待抵扣處理就行了。
2018-10-27 17:23:46

你好, 借:固定資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸;銀行存款
2018-05-05 14:19:10

如果是外購商品作為固定資產(chǎn)——設(shè)備之類,不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,抵扣進(jìn)項(xiàng);如果外購商品作為固定資產(chǎn)——房產(chǎn)等不動產(chǎn),需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出(不動產(chǎn)不抵扣進(jìn)項(xiàng))
2017-07-22 22:22:22

你好,如果是一般納稅人,固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的
可以抵扣的話進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,是之后改變了用途(比如用于職工福利),那之前抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額就需要轉(zhuǎn)出的
2020-06-29 15:52:27

可以抵扣的,現(xiàn)在不用轉(zhuǎn)出的
2017-07-28 07:33:38
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