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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2024-07-05 16:45

你好,小微企業、小規模企業收到500元的企業所得稅匯算清繳退稅,分錄是
借:銀行存款500,貸:應交稅費—企業所得稅500
借:應交稅費—企業所得稅500,貸:以前年度損益調整500
借:以前年度損益調整500,貸:利潤分配—未分配利潤500

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相關問題討論
你好,調增120萬成本后,應納稅所得額是多少?
2019-02-18 21:56:06
您好,沒有接到相關延期到明年做匯算清繳的通知啊!
2020-05-22 15:07:03
你好20年匯算清繳不超過100萬還是按5% ,是21年開始是按2.5% 這個21年匯算清繳是20年做
2021-04-19 09:06:59
學員你好! 學堂有相關課程,可以進行學習。
2019-05-10 11:05:30
你好,先填寫主表,然后你去填寫選擇明細表,小型物理企業免填寫一般收入,一般成本,還有期間費用明細表,這些期間費用、收入成本都在主表里面填寫就可以的。然后職工薪酬明細表,固定資產征收明細表,這些必須是填寫的,如果有需要調整的項目,納稅調整明細表里面可以在這里面填寫,保存了主表之后,你打開小型微利企業減免明細表,彌補虧損明細表,這些打開保存一下就可以了,自動填寫的。
2023-02-09 11:48:26
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