就是一個(gè)合作社,他這個(gè)月開(kāi)票兒來(lái)的,開(kāi)的就是政府的那種補(bǔ)助的票兒,開(kāi)了四張,開(kāi)了9萬(wàn)多塊錢(qián)兒,然后不得給他報(bào)申申報(bào)增值稅嗎?他這開(kāi)的是政府補(bǔ)助,這是開(kāi)的是免稅的發(fā)票。然后我那個(gè)需要填一下那個(gè)主表兒那塊兒,填第12行兒,然后就是增值稅減免表兒那塊兒填,不是不是也得填呢?
動(dòng)人的大門(mén)
于2024-07-05 14:58 發(fā)布 ??207次瀏覽
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樸老師
職稱(chēng): 會(huì)計(jì)師
2024-07-05 15:03
這種情況下,合作社開(kāi)具的政府補(bǔ)助免稅發(fā)票,需要填寫(xiě)增值稅申報(bào)表。
在主表中,應(yīng)將免稅銷(xiāo)售額填寫(xiě)在第12行“其他免稅銷(xiāo)售額”。
同時(shí),由于開(kāi)具的是免稅發(fā)票,不需要填寫(xiě)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。
需要注意的是,雖然這部分收入免征增值稅,但仍需按照規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。具體申報(bào)要求可能因地區(qū)而異,建議合作社在申報(bào)前咨詢(xún)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān),以確保申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
根據(jù)財(cái)政部、稅務(wù)總局公告2023年第19號(hào),對(duì)月銷(xiāo)售額10萬(wàn)元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅。該合作社需確認(rèn)其月銷(xiāo)售額是否在免稅范圍內(nèi)。如果月銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元,則需要按照規(guī)定繳納增值稅。但對(duì)于符合免稅條件的政府補(bǔ)助收入,仍可在申報(bào)表中進(jìn)行相應(yīng)的免稅申報(bào)。
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一般納稅人還是小規(guī)模的
2019-10-09 09:55:46

這種情況下,合作社開(kāi)具的政府補(bǔ)助免稅發(fā)票,需要填寫(xiě)增值稅申報(bào)表。
在主表中,應(yīng)將免稅銷(xiāo)售額填寫(xiě)在第12行“其他免稅銷(xiāo)售額”。
同時(shí),由于開(kāi)具的是免稅發(fā)票,不需要填寫(xiě)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。
需要注意的是,雖然這部分收入免征增值稅,但仍需按照規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。具體申報(bào)要求可能因地區(qū)而異,建議合作社在申報(bào)前咨詢(xún)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān),以確保申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
根據(jù)財(cái)政部、稅務(wù)總局公告2023年第19號(hào),對(duì)月銷(xiāo)售額10萬(wàn)元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅。該合作社需確認(rèn)其月銷(xiāo)售額是否在免稅范圍內(nèi)。如果月銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元,則需要按照規(guī)定繳納增值稅。但對(duì)于符合免稅條件的政府補(bǔ)助收入,仍可在申報(bào)表中進(jìn)行相應(yīng)的免稅申報(bào)。
2024-07-05 15:03:20

如果合作社開(kāi)具的是政府補(bǔ)助的免稅發(fā)票,在申報(bào)增值稅時(shí),需要填寫(xiě)增值稅申報(bào)表主表的第12行。
通常情況下,不需要填寫(xiě)增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。因?yàn)槊舛惏l(fā)票本身就代表著該收入免征增值稅,主表中的第12行已經(jīng)體現(xiàn)了免稅的相關(guān)信息。
但實(shí)際操作中,可能會(huì)存在地區(qū)申報(bào)系統(tǒng)差異或其他特殊情況。如果不填寫(xiě)導(dǎo)致申報(bào)失敗,建議前往稅務(wù)大廳進(jìn)行處理,或者咨詢(xún)當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān),以確保申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
需要注意的是,政府補(bǔ)助是否屬于免稅范圍,還需要根據(jù)具體情況判斷。一般來(lái)說(shuō),符合相關(guān)條件的政府補(bǔ)助可以作為不征稅收入。但如果不符合特定條件,可能需要計(jì)入應(yīng)納稅所得額繳納企業(yè)所得稅等。同時(shí),合作社還需按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)處理和賬務(wù)記錄。
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于取消增值稅扣稅憑證認(rèn)證確認(rèn)期限等增值稅征管問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第45號(hào))第七條的規(guī)定:納稅人取得的財(cái)政補(bǔ)貼收入,與其銷(xiāo)售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的收入或者數(shù)量直接掛鉤的,應(yīng)按規(guī)定計(jì)算繳納增值稅。納稅人取得的其他情形的財(cái)政補(bǔ)貼收入,不屬于增值稅應(yīng)稅收入,不征收增值稅。
你所描述的合作社收到的政府補(bǔ)助,若屬于不征收增值稅的情況,開(kāi)具的免稅發(fā)票在增值稅申報(bào)時(shí),只需在主表第12行填寫(xiě)相關(guān)金額,而無(wú)需填寫(xiě)增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表
2024-07-05 14:22:34

您好,填附表一第十八欄,和減免稅申報(bào)表的免稅項(xiàng)目里面
2019-01-04 20:08:19

不是,這個(gè)開(kāi)免稅發(fā)票,是這個(gè)超過(guò)30萬(wàn),填寫(xiě)12欄,
2020-10-11 09:50:32
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