就是一個合作社,他這個月開票兒來的,開的就是政府的那種補助的票兒,開了四張,開了9萬多塊錢兒,然后不得給他報申申報增值稅嗎?他這開的是政府補助,這是開的是免稅的發票。然后我那個需要填一下那個主表兒那塊兒,填第12行兒,然后就是增值稅減免表兒那塊兒填,不是不是也得填呢?
動人的大門
于2024-07-05 14:58 發布 ??207次瀏覽
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樸老師
職稱: 會計師
2024-07-05 15:03
這種情況下,合作社開具的政府補助免稅發票,需要填寫增值稅申報表。
在主表中,應將免稅銷售額填寫在第12行“其他免稅銷售額”。
同時,由于開具的是免稅發票,不需要填寫《增值稅減免稅申報明細表》。
需要注意的是,雖然這部分收入免征增值稅,但仍需按照規定進行申報。具體申報要求可能因地區而異,建議合作社在申報前咨詢當地稅務機關,以確保申報的準確性和合規性。
根據財政部、稅務總局公告2023年第19號,對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人,免征增值稅。該合作社需確認其月銷售額是否在免稅范圍內。如果月銷售額超過10萬元,則需要按照規定繳納增值稅。但對于符合免稅條件的政府補助收入,仍可在申報表中進行相應的免稅申報。
相關問題討論

一般納稅人還是小規模的
2019-10-09 09:55:46

這種情況下,合作社開具的政府補助免稅發票,需要填寫增值稅申報表。
在主表中,應將免稅銷售額填寫在第12行“其他免稅銷售額”。
同時,由于開具的是免稅發票,不需要填寫《增值稅減免稅申報明細表》。
需要注意的是,雖然這部分收入免征增值稅,但仍需按照規定進行申報。具體申報要求可能因地區而異,建議合作社在申報前咨詢當地稅務機關,以確保申報的準確性和合規性。
根據財政部、稅務總局公告2023年第19號,對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人,免征增值稅。該合作社需確認其月銷售額是否在免稅范圍內。如果月銷售額超過10萬元,則需要按照規定繳納增值稅。但對于符合免稅條件的政府補助收入,仍可在申報表中進行相應的免稅申報。
2024-07-05 15:03:20

如果合作社開具的是政府補助的免稅發票,在申報增值稅時,需要填寫增值稅申報表主表的第12行。
通常情況下,不需要填寫增值稅減免稅申報明細表。因為免稅發票本身就代表著該收入免征增值稅,主表中的第12行已經體現了免稅的相關信息。
但實際操作中,可能會存在地區申報系統差異或其他特殊情況。如果不填寫導致申報失敗,建議前往稅務大廳進行處理,或者咨詢當地的稅務機關,以確保申報的準確性和合規性。
需要注意的是,政府補助是否屬于免稅范圍,還需要根據具體情況判斷。一般來說,符合相關條件的政府補助可以作為不征稅收入。但如果不符合特定條件,可能需要計入應納稅所得額繳納企業所得稅等。同時,合作社還需按照相關規定進行財務處理和賬務記錄。
根據《國家稅務總局關于取消增值稅扣稅憑證認證確認期限等增值稅征管問題的公告》(國家稅務總局公告2019年第45號)第七條的規定:納稅人取得的財政補貼收入,與其銷售貨物、勞務、服務、無形資產、不動產的收入或者數量直接掛鉤的,應按規定計算繳納增值稅。納稅人取得的其他情形的財政補貼收入,不屬于增值稅應稅收入,不征收增值稅。
你所描述的合作社收到的政府補助,若屬于不征收增值稅的情況,開具的免稅發票在增值稅申報時,只需在主表第12行填寫相關金額,而無需填寫增值稅減免稅申報明細表
2024-07-05 14:22:34

您好,填附表一第十八欄,和減免稅申報表的免稅項目里面
2019-01-04 20:08:19

不是,這個開免稅發票,是這個超過30萬,填寫12欄,
2020-10-11 09:50:32
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2024-07-05 15:18
樸老師 解答
2024-07-05 15:22