風花雪月 追問

2024-07-04 17:33

老師好  那帶數據  借：實收資本 500
                                   未分配利潤 300
                                   貸：銀行存款 800

風花雪月 追問

2024-07-04 17:37

老師再提一個實操情形：A公司實繳6000萬元成立全資子公司B公司，B公司累計未分配利潤-300萬元，資本公積6000萬元（系A公司劃轉資產適用特殊性稅務處理形成），現B公司減資4000萬元。要給A公司退資
B公司賬務處理如下：
借：實收資本-A  4000=6000*2/3
資本公積    4000=6000*2/3
貸：未分配利潤 200=300*2/3
    銀行存款   7800
A公司賬務處理如下：
借：銀行存款  7800
投資收益  200
貸：長投-B 4000
    長投-B 4000  
請問老師處理正確嗎？謝謝老師賜教

蒼鷺老師 解答

2024-07-04 17:38

就這樣做吧。能做平就行。

風花雪月 追問

2024-07-04 17:40

老師  您抽空再看看第2個實操問題  謝謝

風花雪月 追問

2024-07-04 17:57

只是想要老師指正一下 心里冒底

蒼鷺老師 解答

2024-07-04 20:15

我只能說，這分錄有問題。
像那利潤分配，貸方，表示增加。
具體怎么寫，我和沒寫過。