一般納稅人，7.8月份的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額未在增值稅納稅申報(bào)表上申報(bào)，現(xiàn)在怎么辦？

答： 您好，那您在最近月份補(bǔ)充申報(bào)

天誠建筑公司系增值稅一般納稅人。10月份銷項(xiàng)稅額為110萬元，當(dāng)期認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為155萬元。11月份銷項(xiàng)稅額為320萬元，當(dāng)期認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為240萬元;當(dāng)月部分鋼材被盜，應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額61萬元。12月10日，申報(bào)繳納11月份增值稅(單位:萬元)(1)請(qǐng)計(jì)算10月應(yīng)納增值稅稅額。.(2)請(qǐng)列出11月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄。(3)請(qǐng)計(jì)算11月應(yīng)納增值稅稅額。(4)請(qǐng)列示11月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄。·(5)請(qǐng)列示12月申報(bào)繳納11月增值稅的會(huì)計(jì)分錄。(6)請(qǐng)?zhí)盍?2月申報(bào)繳納11月增值稅的納稅申報(bào)表。

答： （1）10 月份銷項(xiàng)稅額為 110 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為 155 萬元。進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，10 月應(yīng)納增值稅稅額為 0，形成留抵稅額 45 萬元（155 - 110）。 （2）11 月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢??61 ???貸：原材料??61 借：應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）??61 ???貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢??61 （3）11 月銷項(xiàng)稅額為 320 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為 240 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 61 萬元。11 月應(yīng)納增值稅稅額 = 320 - （240 - 61）= 141 萬元 （4）11 月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）??141 ???貸：應(yīng)交稅費(fèi)?-?未交增值稅??141 （5）12 月申報(bào)繳納 11 月增值稅的會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)?-?未交增值稅??141 ???貸：銀行存款??141 （6）12 月申報(bào)繳納 11 月增值稅的納稅申報(bào)表填寫如下： 項(xiàng)目金額銷項(xiàng)稅額320 萬元進(jìn)項(xiàng)稅額240 萬元進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出61 萬元應(yīng)納稅額141 萬元

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

一般納稅人的簡易征收，填列增值稅納稅申報(bào)表主表時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那應(yīng)該如何填列？

答： 你好，表二的第2個(gè)大行列