^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-04 14:47

好的  設兩套賬  超過起征點部分現金發放做在內賬里這有什么風險呢  補貼津貼都要交稅嗎

譚佳麗 解答

2018-05-04 14:50

你好，不論是內賬還是外賬，都存在稅務風險，只是在實務中個稅金額一般不高，因此稅務局的監管力度沒有那么嚴而已，個人所得，都是要交個稅的，包括各項補貼、津帖等。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-04 15:16

我們公司之前做賬的時候計提工資是計提工資  跟實際發放工資完全沒有關系  按理說月末的話應付職工薪酬應該就是當月計提工資、社保等  但是現在的應付職工薪酬期末余額遠大于這個計提工資  可以怎么調整過來啊

譚佳麗 解答

2018-05-04 15:23

應付職工薪酬長期存在大量余額，是典型的多計成本費用的手法，稅務現在應該是沒檢查你們公司吧，你們最好在稅務檢查之前自行處理掉，處理方式無非兩種，一種是原路沖回，二種是慢慢消化，即以后不再計提，慢慢發掉。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-04 15:26

就是暫時不做月末計提這一分錄  待以后數據正常了再做計提嗎

譚佳麗 解答

2018-05-04 15:49

是的，如果應付職工薪酬一直有余額，余額金額還不小，就暫不要做月末計提這一塊了，以后數據正常了再做。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-04 15:50

公司里面有員工社保不是在公司里面買的  是單獨買的個人社保  那在計算個稅的時候需要扣除這個社保嗎

譚佳麗 解答

2018-05-04 15:51

可以的，個人按照國家或?。ㄗ灾螀^、直轄市）人民政府規定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費，允許在個人應納稅所得額中扣除。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-04 15:56

哦  不管是在公司買的  還是在外面買的個人社保  都可以全額扣除再計算個人所得稅是嗎

譚佳麗 解答

2018-05-04 17:09

只要是基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費（各種保險公司賣的商業保險不算），都允許在個人應納稅所得額中扣除。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-04 17:17

工傷和生育險  住房公積金不能扣除嗎

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-04 18:43

如果一個人工資是5000，自己在外面買的社保1800  那應納稅所得額為3200  不用交個稅  但是因為社保是自己買的  并沒有從公司賬戶代付社保  那實發金額還是5000  這樣沒關系嗎  分錄怎么做啊

譚佳麗 解答

2018-05-04 20:24

你好，工傷和住房公積金也可以扣除，不存在個人繳納生育險，生育險只能從單位繳納，沒有個人繳納的。員工個人繳納的，只是在計算個稅時使用，發工資平時怎么做賬的仍舊怎么做賬。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-04 20:57

我們5月份申報的個稅是4月份發的工資額需要代扣代繳的個稅吧

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-04 21:52

如果不計提工資的話  社保公積金  個稅需要計提嗎

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-04 21:55

如果不計提工資  社保公積金還是要計提吧   個稅要計提嗎   個稅計提的是當月的吧

譚佳麗 解答

2018-05-06 12:43

不計提工資的話，對應的社保和公積金都沒法計提。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 12:53

那我這個要怎么弄呢   之前我問的問題回復說可以暫不計提工資  慢慢讓應付職工薪酬科目余額數據正常  但是社保公積金個稅總不能不計提吧也

譚佳麗 解答

2018-05-06 18:00

職工薪酬包含了工資、社保、公積金，你要慢慢消耗應付職工薪酬科目的不正常余額，要根據余額大小來設定消耗計劃，如果余額太大，只能通過不計提來消耗，如果余額沒有特別大，可以進行合理的消耗，但要考慮合理性，沒有工資哪來的社保和公積金，如果一定要計提，可以降低工資金額，少量計提，這樣有工資存在，才可以配套社保和公積金。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 18:48

哦  那我還要好好看一下具體怎么做

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 19:37

老師  如果計提的應付職工薪酬余額不是特別不大  我可以干脆把多計提的部分沖掉嗎

譚佳麗 解答

2018-05-07 10:28

如果應付職工薪酬余額不大，也不需要實際發放，那就把多計提的部分直接沖掉就可以了

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-07 10:33

好的 謝謝老師

譚佳麗 解答

2018-05-07 10:40

不客氣，如果沒有別的問題，請在個人中心點擊已解決該問題。