安詳的未來 追問

2024-07-02 12:57

對的對的

樸老師 解答

2024-07-02 12:58

（1）1 月 5 日
借：庫存現金 100000
貸：銀行存款 100000


（2）1 月 8 日
借：交易性金融資產——成本 500000
投資收益 50000
貸：銀行存款 550000


（3）1 月 10 日
借：原材料 200000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 60000
貸：應付賬款 260000


（4）1 月 12 日
借：銀行存款 105000
貸：主營業務收入 100000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 5000

安詳的未來 追問

2024-07-02 13:01

(5)1月15日。購入無需安裝的生產用設備一臺，取得的增值稅專用發票上注明的設備價款為20萬元，增值稅進項稅額為2.6萬元，另支付運輸費1萬元，款項以銀行存款全部支付。
(6)1月18日，支付10日賒購原材料的貨款。
(7)1月21日，將閑置的倉庫對外出租，與該公司簽訂了經營租賃協議，租期為2年，該倉庫賬面原價為1200萬元，累計已計提折舊300萬元，當日公允價值為800萬元。對該投資性房地產采用公允價值計量。
(8)1月25日，以現金支付本月工資6萬元。
(9)1月30日，計提本月份固定資產折舊，其中生產車間使用的固定資產折舊3000元，管理部門使用固定資產折舊1000元。

樸老師 解答

2024-07-02 13:03

（5）1 月 15 日
借：固定資產 210000 （200000 + 10000）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 26000
貸：銀行存款 236000


（6）1 月 18 日
借：應付賬款 260000
貸：銀行存款 254000 （260000 - 200000×2%）
財務費用 6000 （200000×2%）


（7）1 月 21 日
借：投資性房地產——成本 8000000
累計折舊 3000000
貸：固定資產 12000000


（8）1 月 25 日
借：應付職工薪酬 60000
貸：庫存現金 60000


（9）1 月 30 日
借：制造費用 3000
管理費用 1000
貸：累計折舊 4000

安詳的未來 追問

2024-07-02 13:06

(10)以現金支付廣告費1500元

樸老師 解答

2024-07-02 13:07

借銷售費用/管理費用廣告費
貸現金