柒月 追問(wèn)

2024-07-02 10:35

第二問(wèn)里：中途計(jì)提折舊為什么轉(zhuǎn)出，不能折舊算作費(fèi)用么？如果轉(zhuǎn)出+賣出，這組分錄怎么做？另外我聽(tīng)課堂上老師說(shuō)，稅務(wù)資產(chǎn)折舊表，按年折舊，最后折舊表還會(huì)返還，是什么意思？

CC橙老師 解答

2024-07-02 14:59

折舊時(shí)已經(jīng)計(jì)入損益了，再算費(fèi)用會(huì)重復(fù)
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
稅務(wù)折舊這個(gè)描述不太清楚，建議可以咨詢下課堂老師

柒月 追問(wèn)

2024-07-02 15:38

我還是沒(méi)明白，前5年確實(shí)折舊計(jì)入損益了，轉(zhuǎn)出不就不存在損益了么？我的意思，之前的折舊就不動(dòng)它，還算作是損益，不可以么？中途報(bào)廢也不可能賣原價(jià)，賣的報(bào)廢價(jià)，后5年沒(méi)計(jì)提部分算虧損不算折舊，這樣不行嗎？新的購(gòu)買價(jià)10萬(wàn)，5年時(shí)報(bào)廢了，賣了1萬(wàn)，一年是折舊1萬(wàn)，第五年時(shí)已折舊4萬(wàn)，用數(shù)字來(lái)帶入分錄，可以么？

CC橙老師 解答

2024-07-02 15:43

之前折舊是都當(dāng)年作損益了，這里的轉(zhuǎn)出和損益無(wú)關(guān)，只是單轉(zhuǎn)的折舊科目
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
看分錄能理解嗎？其實(shí)和你表達(dá)的意思實(shí)質(zhì)是一樣的
借：固定資產(chǎn)清理 6
累計(jì)折舊 4
貸：固定資產(chǎn) 10
借：銀行存款 1
貸：固定資產(chǎn)清理 1
借：資產(chǎn)處置損益 5
貸：固定資產(chǎn)清理 5

柒月 追問(wèn)

2024-07-02 17:21

基本上懂了，最后的都進(jìn)了資產(chǎn)處置損益結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)了本年利潤(rùn)，另外我咨詢一下，去年翻賬發(fā)現(xiàn)一些無(wú)票收入未確認(rèn)，可以更正去年當(dāng)期的申報(bào)表么？

CC橙老師 解答

2024-07-02 17:50

可以，但更正后會(huì)影響后面各期的申報(bào)表，后面每個(gè)季度和上年度申報(bào)表都要更正