春天的花兒 追問

2018-05-04 11:08

1、如果根據做賬出來的資產負債表往來科目是負數，賬不改（不做分錄調整），直接在做匯算清繳財務報表把應付賬款的負數金額改填在預付賬款，可以嗎？ 
2、我有點想不通，像有的小單位只設應收和應付科目，不設預收、預付，那這種情況如果應收應付是負數怎么辦呢？

鄒老師 解答

2018-05-04 11:13

1，不需要修改賬務，而是在編制財務報表的時候填寫在相應欄次 
2，應收負數填寫在預收，應付負數填寫在預付

春天的花兒 追問

2018-05-04 11:31

匯算清繳往來科目金額太大，可有風險。我們是接過來的賬，預付賬款和其他應收款掛到1000多萬，其他應付款都掛到2000多萬了。 
往來款大了，該怎么減少呢？如果沒有實際的業務，用現金還款、收款沖往來也不對吧？這樣牽涉的現金太多

鄒老師 解答

2018-05-04 11:32

你好，你需要查明是什么原因造成的，看是否需要調整的 
現金收付是不符合規定的

春天的花兒 追問

2018-05-04 11:41

1、我看他這好多都是法人代墊的錢還有向法人開的其他公司借的錢報銷的，也有一開始公司裝修等開支員工借款的 
2、應交稅費在申報表中可以是負數，這是沒問題的吧？

鄒老師 解答

2018-05-04 11:42

你好，應交稅費可能出現負數，比如有預交或留抵情況

春天的花兒 追問

2018-05-04 11:43

我看按明細重分類之后資產負債表左右兩邊都增加相同的數，最終兩邊是平的，這樣是正確的吧?

鄒老師 解答

2018-05-04 11:44

你好，是的，是這樣調整的

春天的花兒 追問

2018-05-04 12:00

所謂的匯算清繳重分類，是不是就是指這些往來科目的重分類，還有利潤表中費用明細科目的重新歸類呢？

鄒老師 解答

2018-05-04 12:01

你好，匯算清繳沒有重分類說法，重分類是針對報表編制

春天的花兒 追問

2018-05-04 12:02

所謂的匯算清繳重分類，是不是就是在不改動做賬出的財務報表的基礎上，把這些往來科目重分類，還有利潤表中費用明細科目的重新歸類呢？

鄒老師 解答

2018-05-04 12:04

你好，是針對報表項目的分類，比如應收調整到預收，應付調整到預付，而不是期間費用的重分類

春天的花兒 追問

2018-05-04 12:04

噢，剛看到信息。報表編制是不是是不是就是在不改動做賬出的財務報表的基礎上只涉及往來科目的重分類？其他的還有屬于重分類的嗎？

鄒老師 解答

2018-05-04 12:05

你好，是的，其他的不涉及重分類的

春天的花兒 追問

2018-05-04 12:07

好的，謝謝老師，麻煩了

鄒老師 解答

2018-05-04 12:08

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

春天的花兒 追問

2018-05-04 12:16

還有報表風險的問題等有空再問你噢。中午就不打擾你休息了