之前月份只有養老保險從對公走,現在要把醫療,工傷,生育,失業保險從賬戶走用現金支付,怎么合起來做分錄?計提工資和社保的分別怎么做

蔣老師

職稱： ,中級會計師

2018-05-04 09:35

你好，這是完整才工資處理分錄
"1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金／銀行存款或現金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現金"

阡陌紅塵。追問

2018-05-04 10:36

不用把工傷,生育這兩個是單位給交的保險,個人是不扣的,不用做到工資表里吧, 那計提的時候個人和單位怎么計提

蔣老師解答

2018-05-04 10:46

你好上面已經寫了，單位部分按單位部分計提，個人部分在支付時轉到其他應收

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