Luck Fairy 追問

2018-05-04 10:09

老師再咨詢一下  ，研發分階段對嗎？

鄒老師 解答

2018-05-04 10:12

你好，是的，是這樣的

Luck Fairy 追問

2018-05-04 10:14

我們公司一開始全部費用化，估計是研究階段？

鄒老師 解答

2018-05-04 10:16

你好，這個需要單位根據情況判斷的

Luck Fairy 追問

2018-05-04 10:19

老師，資本化跟費用化，哪個對企業比較有利？

鄒老師 解答

2018-05-04 10:20

你好，最終結果是一樣的 
費用化的先影響利潤，而資本化需要通過攤銷影響利潤

Luck Fairy 追問

2018-05-04 10:23

那這樣的話不是費用化比較好嗎？

Luck Fairy 追問

2018-05-04 10:27

因為資本化還得等待攤銷

Luck Fairy 追問

2018-05-04 10:28

假如說企業不想知道真實情況，只想少交稅什么的。那么是不是直接通過費用化比較恰當呢？

鄒老師 解答

2018-05-04 10:31

你好，不是計入什么好的問題，而是需要根據實際情況準確計入費用支出或資本化支出的

Luck Fairy 追問

2018-05-04 14:32

老師，既然這樣，那研發階段全部費用化了不是也可以參與加計扣除嗎？

鄒老師 解答

2018-05-04 14:37

你好，研究階段的是全部費用化，而且可以加計扣除

Luck Fairy 追問

2018-05-04 14:41

研究階段的全部費用化是直接計入管理費用嗎？

鄒老師 解答

2018-05-04 14:43

你好，先計入研發費用，然后轉到管理費用核算的

Luck Fairy 追問

2018-05-04 14:44

如果一個產品有了軟件著作權，是已經形成無形資產了嗎？

鄒老師 解答

2018-05-04 14:47

你好，是的，有著作權就需要按無形資產核算的

Luck Fairy 追問

2018-05-04 14:48

研究階段喔，不需要計入研發費用先吧

鄒老師 解答

2018-05-04 14:53

你好，研究階段發生的費用需要通過研發費用核算的

Luck Fairy 追問

2018-05-04 14:59

老師，您不是這樣說嗎？為什么先計入研發費用，然后轉到管理費用核算的？

鄒老師 解答

2018-05-04 15:02

你好，是先計入研發費用，然后把研究階段以及開發階段不符合資本化的支出轉為管理費用核算

Luck Fairy 追問

2018-05-04 15:06

先計入研發費用的意思是要通過研發支出去核算嗎？

鄒老師 解答

2018-05-04 15:08

你好，是的，先通過研發費用核算，之后費用化的轉為管理費用科目核算

Luck Fairy 追問

2018-05-04 16:35

老師，租地費可以按研發人員與非研發人員去攤銷嗎？

鄒老師 解答

2018-05-04 16:37

你好，租賃支出一般不計入研發費用核算的

Luck Fairy 追問

2018-05-04 16:43

儀器設備租賃呢？

鄒老師 解答

2018-05-04 16:44

你好，用于研發的？

Luck Fairy 追問

2018-05-04 16:45

老師，在游戲行業中，一個游戲產品就算研發出來了，但是還會繼續升級什么的呢，在升級過程中，研發人員的工資等不是一樣要算研發費用嗎？

Luck Fairy 追問

2018-05-04 16:47

是用于研發的

鄒老師 解答

2018-05-04 16:48

你好，只是簡單的升級，還是對之前有實質性的修改變動

Luck Fairy 追問

2018-05-04 16:49

儀器設備租賃，是用于研發的呢？

鄒老師 解答

2018-05-04 16:50

你好，用于研發的儀器設備租賃支出 可以計入研發費用

Luck Fairy 追問

2018-05-04 17:10

其實我也懂這些，但是又覺得可不可以那樣做，因為公司已經這樣操作了，如果不可以，那得多大的工程才能改回來，或者說沒改回來會不會存在風險，我想從18年的賬重新開始就好，按您那么說，我是要把16年、17年的賬都要重新做喔？

鄒老師 解答

2018-05-04 17:10

你好，之前沒有按規定計入研發費用的相應支出需要調整過來才是的

Luck Fairy 追問

2018-05-04 17:13

沒有調整會存在風險嗎？太大工程了

鄒老師 解答

2018-05-04 17:17

你好，沒有調整屬于賬務處理錯誤，而且不能享受加計扣除優惠的

Luck Fairy 追問

2018-05-04 17:21

有文件說明嗎？就是國家的文件，想詳細了解一下

鄒老師 解答

2018-05-04 17:22

你好，你可以看一下企業所得稅關于研發費用 加計扣除對相應資料要求的規定

Luck Fairy 追問

2018-05-04 18:21

對享受加計扣除的研發費用按研發項目設置輔助賬，準確歸集核算當年可加計扣除的各項研發費用實際發生額，這樣也沒有說一定要通過研發支出去核算啊

Luck Fairy 追問

2018-05-04 18:22

關于完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知 財稅〔2015〕119號 看的這個文件

鄒老師 解答

2018-05-04 19:08

你好，這個是所得稅對賬簿設置的要求 
通過研發費用核算是需要看無形資產對研發賬務處理的規定

Luck Fairy 追問

2018-05-05 08:30

自行拆分憑證調整賬目明細，對實在分不清的就不加計扣除，對能分清的就放入輔助明細賬中，這樣的意思是什么意思？我的情況可以這樣做嗎

鄒老師 解答

2018-05-05 09:10

你好，就是可以分清是用于研發的支出，而且調整到了研發費用，才可以加計扣除，如果分不清或者沒有調整，就不做加計扣除

Luck Fairy 追問

2018-05-05 09:12

那是在18年的賬調整嗎

鄒老師 解答

2018-05-05 09:14

你好，需要反結賬到17年進行調整的

Luck Fairy 追問

2018-05-05 09:17

那18年的賬已經做到4月了呢

鄒老師 解答

2018-05-05 09:19

你好，你需要把4月份 的調整分錄撤銷，反結轉到17年做調整才是的

Luck Fairy 追問

2018-05-05 09:23

那在17年做調整，會影響到匯算清繳嗎

鄒老師 解答

2018-05-05 09:24

你好，會影響你做17年匯算清繳，需要按調整之后的數據做匯算清繳填表申報的

Luck Fairy 追問

2018-05-05 09:27

那老師，不可以在18年做調整嗎？

Luck Fairy 追問

2018-05-05 09:28

因為匯算清繳已經做了

鄒老師 解答

2018-05-05 09:31

你好，匯算清繳已經完成，那就只能是在18年做調整分錄的

Luck Fairy 追問

2018-05-05 09:33

那17年的加計扣除還可以嗎？

鄒老師 解答

2018-05-05 09:40

你好，如果沒有設置專門賬簿核算研發費用，是不可以的

Luck Fairy 追問

2018-05-05 09:44

可是在18年已經調整回來17年也不可以享受加計扣除嗎 
將17年的賬在18年調整

鄒老師 解答

2018-05-05 09:45

你好，問題你調整是在匯算清繳之后啊  
在調整之前才可以的