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" 悠^然..
于2018-05-02 15:22 發布 ??1034次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2018-05-02 15:22
你好,就是你開具的出口發票的銷售額
" 悠^然.. 追問
2018-05-02 15:36
老師,是關單上的美國離岸價嗎
鄒老師 解答
2018-05-02 15:39
你好,是你開具的出口發票的價格,也就是你在國內的離岸價格
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出口退稅-免征增值稅項目銷售額,是指哪個數額呀?
答: 你好,就是你開具的出口發票的銷售額
生產企業自營出口增值稅稅負率=(內銷銷項+免抵退銷售額*征收率-進項稅額)/(免抵退銷售額+內銷銷售額),這里的“進項稅額”包括哪些項目
答: 就是你出口的貨物對應的原材料的進項
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
出口增值稅稅負率(4%)=內銷銷項+免抵退銷售額*征稅率-(進項稅額-進項稅額轉出)/(免抵退銷售額+內銷銷售額)*100%,這樣對嗎,
答: 對的
我們是免抵退的,生產企業免抵退,出口銷售額148萬多,需要在附表增值稅減免申報明細表中,出口免稅,免征增值稅項目銷售嗯那個空格中再填一下嗎?
討論
每月增值稅實際稅負率=【銷項稅額-進項稅額+進項稅額轉出+免抵退實際退稅額-期初留抵稅額+(固定資產進項稅額合計、期末留抵稅額合計)】/(按適用稅率計稅銷售額+免抵退辦法出口銷售額) 其中的免抵退實際退稅額是指當月申報的出口應退稅額+出口抵減內銷應納稅額嗎?還是指上月申報的出口應退稅額+出口抵減內銷應納稅額?
外貿企業出口退稅銷售額,申報增值稅時應該填在免稅銷售額還是免抵退稅銷售額。進項稅額是填在哪里
小規模納稅人,只做貨物出口,申報增值稅的時候,免稅銷售額是應該填入下面的哪一欄?(十六)第13欄“出口免稅銷售額”:填寫出口免征增值稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅行為的銷售額。應稅行為有扣除項目的納稅人,填寫扣除之前的銷售額。(十七)第14欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”:填寫稅控器具開具的出口免征增值稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅行為的普通發票銷售額。
免抵退稅出口企業增值稅稅負率=(當期免抵稅額+當期應納稅額)÷(當期應稅銷售額+當期免抵退稅銷售額)×100% ,這個當期免抵退銷售額指的是當期實際報關出口的銷售額,還是組織退稅正式申報的銷售額
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
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2018-05-02 15:36
鄒老師 解答
2018-05-02 15:39