小謝 追問

2018-05-01 13:29

徐老師 您好，上次我問你  ，收到去年6月一張增值稅專用發(fā)票，不能認證，是一張3月到9月租金發(fā)票，69000元   ，這筆分錄怎么做 您說 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整  如果借 以前年度損益調(diào)整，，貸 應(yīng)付賬款 借 利潤分配-未利潤分配 貸以前年度損益調(diào)整，雖然利潤減少了 匯繳清算彌補5年虧損這張表的還是原來的數(shù)字，換句話說，這張發(fā)票做不做，都不影響今年的利潤

徐阿富老師 解答

2018-05-01 15:48

你好，是的，不影響的。

小謝 追問

2018-05-01 16:19

老師 我想問的，我做了 影響的 是去年利潤減少，比如，去年的利潤是10000 ， 把租金發(fā)票50000 做進去，虧損了40000 但在匯繳清算彌補虧損這張表上還是10000利潤，改不了，怎么辦

徐阿富老師 解答

2018-05-01 16:22

你好，是不是去年的虧損數(shù)稅務(wù)沒有確認過？這種情況你要打電話稅務(wù)問下，當(dāng)?shù)氐?2366。

小謝 追問

2018-05-01 16:27

匯繳清算已報送了，但沒交稅

小謝 追問

2018-05-01 16:28

我應(yīng)該撤銷，重報嗎

徐阿富老師 解答

2018-05-01 16:33

你好，這個看你的需要，如果想要彌補虧損，那是要撤銷的。

小謝 追問

2018-05-01 16:36

我肯定要彌補虧損，12月要修改嗎，

徐阿富老師 解答

2018-05-01 16:37

你好，12月的不用改的。

小謝 追問

2018-05-01 16:38

12月的報表是否要修改，還是只修改年報，

小謝 追問

2018-05-01 16:39

那12月的所得稅跟匯繳清算的報表不匹配了

徐阿富老師 解答

2018-05-01 16:43

你好，所得稅匯算清繳的數(shù)據(jù)是和財務(wù)年報相匹配，不是12月的。

小謝 追問

2018-05-01 16:46

謝謝老師耐心解答，，我同時要年報表重報，主要是利潤表和負債表，對嗎

徐阿富老師 解答

2018-05-01 16:55

你好，財務(wù)報表是這2張，還有所得稅清算表年報，這個有好幾張表的。

小謝 追問

2018-05-01 17:01

所得稅清算年報是指匯繳清算嗎，我怎么填

徐阿富老師 解答

2018-05-01 21:09

你好，是的哦，你如果成立好幾年了，可以先參考下之前年度怎么填的。怎么填也不是一兩句話就能說清楚的。

小謝 追問

2018-05-01 22:56

是填在匯繳清算A105000納稅調(diào)整項目明細表里 填寫第26行， （十三）跨期扣除項目，這一行嗎

徐阿富老師 解答

2018-05-02 08:45

你好，非常正確，對的。

小謝 追問

2018-05-02 10:03

老師，您說 匯繳清算的數(shù)據(jù)是和財務(wù)想匹配，，跟12月的報表沒關(guān)系，那我想問一下，年報的利潤表怎么把這筆50000的費用做進去呢

徐阿富老師 解答

2018-05-02 11:06

你好，我說的和年報利潤相匹配，是指年報的利潤總額應(yīng)該和A100000的第13欄相等，如果有調(diào)整的事項，應(yīng)該填A(yù)105000表

小謝 追問

2018-05-02 11:34

我想問的是年報的利潤表，怎么調(diào)整

徐阿富老師 解答

2018-05-02 12:16

你好，如果沒有其他問題，年報可以不調(diào)整，和12月的一樣。

小謝 追問

2018-05-02 12:19

我有點困惑，怎么年報不用調(diào)整呢，您不是說匯繳清算要和年報相匹配嗎，12月的報表不用管他

徐阿富老師 解答

2018-05-02 12:23

你好，我上面也提到過，就是本年利潤年報和13欄相一致，但是，有調(diào)整事項的，可以在105000的表中填，這叫調(diào)表不調(diào)帳。也就是說之前的帳可以不用調(diào)，帳不調(diào)就意味著12月的報表也不用調(diào)了。

小謝 追問

2018-05-02 20:08

調(diào)了105000的表后，本年利潤年報和13欄就不一致了

徐阿富老師 解答

2018-05-02 20:22

你好，13欄是和利潤表一致的，調(diào)整后是按所得額來計算了，就不是利潤額了。調(diào)整后不會涉及13欄數(shù)據(jù)的。你的回答有點長了，哈哈。

小謝 追問

2018-05-02 20:52

不好意思   謝謝老師的耐心 ，我是一個小白，照老師說的我直接在105000表的26行（13）跨期扣除項目填進50000費用就可以了吧。

徐阿富老師 解答

2018-05-02 20:58

你好，是的。那你還要去撤銷申報？

小謝 追問

2018-05-02 21:36

好的，我先去撤銷申報，然后照老師說的做

徐阿富老師 解答

2018-05-02 21:40

恩恩，好的，你也可以先對我進行評價，有問題再重新提問。