學員:我21年的時候多計提了企業所得稅0.02 23年的時候才發現 這個會計分錄應該怎么做？ 老師:為了調整之前的企業所得稅多計提，處理這個事項，你可以在發現錯誤的會計年度（即2023年）進行以下會計分錄： 1. 調整多計提的企業所得稅，將多計提的部分沖回： 借：應交稅費－應交企業所得稅 0.02 貸：以前年度損益調整 0.02 2. 將以前年度損益調整的金額轉入當期利潤： 借：以前年度損益調整 0.02 貸：利潤分配－未分配利潤 0.02 這樣處理之后，企業的賬務將會反映準確的稅負情況。如果有疑問或需要進一步確認，建議咨詢專業會計師或稅務顧問。 @付圣(會計學堂付老師) 老師 我還有一個問題23年的時候被稅務補稅21年的 這個會計分錄應該怎么操作？21年的時候是未計提的

務實的月光

于2024-06-19 14:56 發布 ??228次瀏覽