KTV五一做活動，銀卡會員充500送100元，消費時打9.5折，金卡會員充500送200元，消費時打9折，請問會員卡充值和消費時，會計分錄怎么做？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2018-04-29 13:34

您好，銀卡充值時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，500元，銷售折讓，100元，貸：預收賬款，600元。金卡充值時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，500元，銷售折讓，200元，貸：預收賬款，700元，消費時，借：預收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅。

娟追問

2018-04-29 14:35

老師，銷售折讓是銷售費用的子目錄嗎？

娟追問

2018-04-29 14:35

我們是個體，不用考慮稅費

王雁鳴老師解答

2018-04-29 14:37

您好，銷售折讓可以是一級科目，也可以在銷售費用下面設置。不考慮稅費的話，把上面的稅金分錄去掉就行了。

娟追問

2018-04-29 14:39

老師我還想問下，這個會員卡是實名制的，我做賬的時候，要掛個人嗎？還是混在一起，那種好啊？

王雁鳴老師解答

2018-04-29 14:43

您好，要掛個人的。掛個人比較好。

精選問題

老師，公司稅務、工商都已注銷完，現(xiàn)在稅管員說財務問

您好，稅務局是可以給你回復的。答
老師您好，補交2023年印花稅應該如何寫分錄還交了問

借利潤分配，未分配利潤貸銀行存款借營業(yè)外支出滯納金貸銀行存款印花稅可以計提，也可以不計提，準則里面規(guī)定的不需要計提。答
老師，請問增值稅報表和所得稅報表，說申報不一致，但問

看增值稅申報收入與企業(yè)所得稅申報收入答
老師您好財務為什么要審核業(yè)務合同主要從哪些問

您好，如果是大公司，一般是法務的事，小公司的話，一般財務人員要看下答
老師，您好，請問一下，一般企業(yè)（非服務性）的年度匯算清問

你好，嗯，這個沒有明確規(guī)定。但是也有查的。答

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