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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-04-29 10:40

你好,可以對預交的稅款申請退稅

康華 追問

2018-04-29 10:46

那如果退回來了以后怎樣做賬務處理呢?如果不想退,有如何處理呢?

鄒老師 解答

2018-04-29 10:47

你好,退回賬務處理  借;銀行存款  貸;應交稅費——企業所得稅 
如果不退,可以申請結轉以后年度抵扣

康華 追問

2018-04-29 10:52

那我的應交稅費不是又增加了嗎?如何結轉呢?

鄒老師 解答

2018-04-29 13:02

你好,你之前預交計入借方,現在退回計入貸方,這樣就沒有余額了,不需要結轉的

康華 追問

2018-04-30 08:46

可是我之前貸記了應交稅費 應交企業所得稅的

康華 追問

2018-04-30 08:48

還有所得稅費用計入未分配利潤了的

鄒老師 解答

2018-04-30 10:36

你好,你之前是也多計提了嗎

康華 追問

2018-04-30 10:40

借 應交稅費――應交企業所得稅 貸銀行存款 借 所得稅費用 貸 應交稅費――應交企業所得稅

康華 追問

2018-04-30 10:40

然后所得稅費用結轉到本年利潤

鄒老師 解答

2018-04-30 10:41

你好,多計提了就需要做沖銷計提分錄,同時做退回稅款分錄 
借;應交稅費――應交企業所得稅   貸;以前年度損益調整  
借;銀行存款  貸;應交稅費――應交企業所得稅

康華 追問

2018-04-30 11:00

可是這樣沒有表示出未分配利潤減少啊

鄒老師 解答

2018-04-30 11:06

借;應交稅費――應交企業所得稅 貸;以前年度損益調整  
借;銀行存款 貸;應交稅費――應交企業所得稅 
借;以前年度損益調整     貸;利潤分配——未分配利潤 
退回多交的應當是未分配利潤增加才是,而不是減少

康華 追問

2018-04-30 14:18

謝謝老師o(^o^)o

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相關問題討論
你好,可以對預交的稅款申請退稅
2018-04-29 10:40:17
同學你好 這個是可以選擇退稅的
2020-12-02 10:01:28
納稅人在納稅年度內預繳企業所得稅稅款少于應繳企業所得稅稅款的,應在匯算清繳期內結清應補繳的企業所得稅稅款;預繳稅款超過應納稅款的,主管稅務機關應及時按有關規定辦理退稅,或者經納稅人同意后抵繳其下一年度應繳企業所得稅稅款。
2020-11-30 21:07:24
你好!可以的,多預繳的企業所得稅可以退的
2022-05-23 20:43:12
計入應交稅費—個人所得稅
2018-06-07 11:47:45
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