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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-04-29 10:40

你好,可以對預交的稅款申請退稅

康華 追問

2018-04-29 10:46

那如果退回來了以后怎樣做賬務處理呢?如果不想退,有如何處理呢?

鄒老師 解答

2018-04-29 10:47

你好,退回賬務處理  借;銀行存款  貸;應交稅費——企業所得稅 
如果不退,可以申請結轉以后年度抵扣

康華 追問

2018-04-29 10:52

那我的應交稅費不是又增加了嗎?如何結轉呢?

鄒老師 解答

2018-04-29 13:02

你好,你之前預交計入借方,現在退回計入貸方,這樣就沒有余額了,不需要結轉的

康華 追問

2018-04-30 08:46

可是我之前貸記了應交稅費 應交企業所得稅的

康華 追問

2018-04-30 08:48

還有所得稅費用計入未分配利潤了的

鄒老師 解答

2018-04-30 10:36

你好,你之前是也多計提了嗎

康華 追問

2018-04-30 10:40

借 應交稅費――應交企業所得稅 貸銀行存款 借 所得稅費用 貸 應交稅費――應交企業所得稅

康華 追問

2018-04-30 10:40

然后所得稅費用結轉到本年利潤

鄒老師 解答

2018-04-30 10:41

你好,多計提了就需要做沖銷計提分錄,同時做退回稅款分錄 
借;應交稅費――應交企業所得稅   貸;以前年度損益調整  
借;銀行存款  貸;應交稅費――應交企業所得稅

康華 追問

2018-04-30 11:00

可是這樣沒有表示出未分配利潤減少啊

鄒老師 解答

2018-04-30 11:06

借;應交稅費――應交企業所得稅 貸;以前年度損益調整  
借;銀行存款 貸;應交稅費――應交企業所得稅 
借;以前年度損益調整     貸;利潤分配——未分配利潤 
退回多交的應當是未分配利潤增加才是,而不是減少

康華 追問

2018-04-30 14:18

謝謝老師o(^o^)o

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