就是之前有員工離職 然后公司還繼續(xù)買了幾個月的社保 然后社保局那邊有退回一部分 然后之前的會計做賬的時候 有幾筆銀行扣款 跟實繳對不上 他以為是社保那邊沒付完 然后就做了其他應(yīng)付-社保 我今天才發(fā)現(xiàn)是社保那邊有退一部分 所以我現(xiàn)在要調(diào)整的話 是不是就 借：其他應(yīng)付-社保 貸：其他應(yīng)收-社保個人 管理費用-社保單位

答： 思路沒問題，管理費用根據(jù)準(zhǔn)則與實際的一致做法，只計入借方，如果是負(fù)數(shù)，可用紅字。

請問這個繳納社保費，不需要走管理費用先記提嗎？個人部分為什么是走其他應(yīng)付？公司代墊，不是應(yīng)該走其他應(yīng)收嗎？

答： 你好 之前應(yīng)該是計提的了 現(xiàn)在是做的繳納分錄的。 如果是個人先工資扣除在繳納給社保局 掛其他應(yīng)付款 ；如果是先繳納給社保局 在工資扣除掛其他應(yīng)收款。 分別來掛 看情況

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

計提分錄 借：管理費用—社保費 其他應(yīng)收款—代繳社保 貸：其他應(yīng)付款-社會保險基金管理局 這個計提的社保的分錄是正確的吧？

答： 您好！可以的。沒什么問題。