曾瑩 追問(wèn)

2018-04-28 11:31

有，30000元發(fā)票

江老師 解答

2018-04-28 11:32

計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，計(jì)入2018年的營(yíng)業(yè)外收入

曾瑩 追問(wèn)

2018-04-28 11:36

我們只收了15000元發(fā)票，要怎么做？

江老師 解答

2018-04-28 11:37

屬于虛列費(fèi)用15000元
在2017年企業(yè)所得稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額15000元

曾瑩 追問(wèn)

2018-04-28 11:39

我已經(jīng)申報(bào)2017年匯繳了 , 直接：借：以前年度損益調(diào)整  -15000   貸：其他應(yīng)收款   -15000  ？

江老師 解答

2018-04-28 11:41

那就結(jié)束了，這個(gè)直接用以前年度損益調(diào)整科目處理，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

曾瑩 追問(wèn)

2018-04-28 12:00

那我分錄做得正確嗎？

江老師 解答

2018-04-28 12:02

借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)   -15000
貸：以前年度損益調(diào)整    -15000
補(bǔ)一下此筆分錄就可以了