老師我公司本月盈利，本年累計(jì)也有利潤(rùn)，彌補(bǔ)完上年度虧損后也是盈利，那這個(gè)月賬目上有所得稅嗎，該怎么做

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-04-28 10:57

你好，需要有所得稅的
借；所得稅費(fèi)用貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

春風(fēng)化雨追問(wèn)

2018-04-28 11:01

就是按照彌補(bǔ)以前虧損以后的差額計(jì)算所得稅就行了吧

春風(fēng)化雨追問(wèn)

2018-04-28 11:02

老師這筆分錄是做在結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄之后的吧

鄒老師解答

2018-04-28 11:07

你好，季度預(yù)交是否可以彌補(bǔ)虧損需要看你當(dāng)?shù)囟惥忠?guī)定的
在結(jié)轉(zhuǎn)損益之前做計(jì)提所得稅分錄的

春風(fēng)化雨追問(wèn)

2018-04-28 11:09

那老師結(jié)轉(zhuǎn)損益之前做的話(huà)不知道本月利潤(rùn)怎么提所得稅呀

鄒老師解答

2018-04-28 11:28

你好，過(guò)程是這樣，先過(guò)賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后看利潤(rùn)總額是多少，再反過(guò)賬，計(jì)提所得稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益
但是計(jì)提所得稅分錄仍然是在結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄之前的，因?yàn)樗枚愘M(fèi)用也是損益科目，需要與其他損益科目一起結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的

春風(fēng)化雨追問(wèn)

2018-04-28 12:43

那就是先做了一筆結(jié)轉(zhuǎn)損益然后再刪掉在提所得稅再重新結(jié)轉(zhuǎn)損益對(duì)吧

鄒老師解答

2018-04-28 13:07

你好，是的，結(jié)轉(zhuǎn)損益主要是為了看利潤(rùn)總額是多少，然后刪除，做計(jì)提所得稅分錄，然后再結(jié)轉(zhuǎn)損益