春天的花兒 追問(wèn)

2018-04-28 10:36

1、低耗攤銷這里面有玻璃杯還有展架等，使用了攤銷就入?yún)R編里面胡辦公費(fèi)，可以嗎？
2、還有稅收滯納金、罰金放在清算清繳一般企業(yè)成本支出明細(xì)表里的（十）其他還是放在（七）罰沒(méi)支出里呢？

鄒老師 解答

2018-04-28 10:38

1你好，你攤銷當(dāng)時(shí)計(jì)入的明細(xì)科目是？
2，計(jì)入罰沒(méi)支出

春天的花兒 追問(wèn)

2018-04-28 11:08

1、因?yàn)槭且郧敖唤舆^(guò)來(lái)的賬，更正2016年的年報(bào)，不知道當(dāng)時(shí)計(jì)的什么，只看到了明細(xì)賬。不按他這個(gè)的話，一般情況下這種攤銷可以計(jì)入管理費(fèi)用——辦公費(fèi)嗎？
2、下面這個(gè)要不要填？填了有什么影響？要交什么稅？按多少比例交？

鄒老師 解答

2018-04-28 11:27

你好
1看到 了明細(xì)賬，就知道對(duì)方當(dāng)時(shí)計(jì)入的是什么科目的 
需要根據(jù)對(duì)方計(jì)入的科目確定計(jì)入期間費(fèi)用哪個(gè)明細(xì)的
2，需要根據(jù)實(shí)際情況填寫，并不涉及納稅的

春天的花兒 追問(wèn)

2018-04-28 11:52

噢，1、我的意思是想問(wèn)會(huì)計(jì)的一般知識(shí)，低值易耗品攤銷是適合計(jì)入管理費(fèi)用的哪個(gè)明細(xì)科目呀？
2、如果計(jì)入資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)可以嗎？計(jì)入的話還要填資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表，是嗎？

鄒老師 解答

2018-04-28 13:01

你好
1，可能會(huì)計(jì)入辦公費(fèi)，低耗攤銷等明細(xì)
2，是什么計(jì)入 資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)？

春天的花兒 追問(wèn)

2018-04-28 13:56

就是低值易耗品攤銷可以計(jì)入資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)嗎？

鄒老師 解答

2018-04-28 13:57

你好，不可以的
資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)專指固定資產(chǎn)的折舊，無(wú)形資產(chǎn) 的攤銷

春天的花兒 追問(wèn)

2018-04-28 14:01

明白了，謝謝
如果一年的賬有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊攤銷的，在匯算清繳時(shí)就要填資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？不過(guò)一般沒(méi)有加速折舊的，按照直線法折舊攤銷的，就不用填這個(gè)表了吧？

鄒老師 解答

2018-04-28 14:03

你好，需要填寫
需要填寫，只是不涉及加速折舊表格的填寫而已

春天的花兒 追問(wèn)

2018-04-28 14:18

1、就是照著照來(lái)填寫，不需要調(diào)整就行了，是嗎？
2、廣告宣傳費(fèi)如果當(dāng)年有超過(guò)扣除限額的部分結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除，但是當(dāng)年還是要調(diào)增這個(gè)超過(guò)扣除限額的部分（也就是結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除部分）嗎？

鄒老師 解答

2018-04-28 14:20

你好
1沒(méi)有超過(guò)稅法規(guī)定折舊就不需要調(diào)整的
2，是結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣