公司差旅費管理辦法

郭老師

職稱：初級會計師

2024-06-14 10:15

你好，稍等一會兒給你發過去。

郭老師解答

2024-06-14 10:21

差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。

差旅費包含的內容

1.交通費：出差途中的車票、船票、機票等；

2.車輛費用：如果是自帶車輛，出差路上的油費、過路費、停車費等；

3.住宿費：出差途中的發生的酒店、旅館的住宿費用等；

4.補助、補貼：誤餐補助、交通補貼等；

5.市內交通費：目的地的公交、出租等費用；

6.雜費：行李托運、訂票費等。

二、差旅費管理制度要點

建立健全差旅費報銷管控機制

三、差旅費報銷審核要點

（一）費用報銷過程：規范、切實、高效

（二）費用報銷業務：合規、合理、真實

（三）費用報銷過程：規范、切實、高效

1.各項費用是否按職責分工由責任部門經辦人發起申請、部門負責人審核確認，相關專業部門審核把關，按規定抄送或報備相關部門/領導。

2.各項費用是否經過相關部門負責人/權限主管理審批后方才支付。

3.各項費用是否在預算或計劃范圍內。

4.各項費用是否按照標準與條件要求執行。

5.各項費用是否按規范要求填寫相關信息系統或手工表單，以此進入核批環節。

6.各項費用是否有必要資料證實發生的真實性、合理性，如申請單、驗收確認單或物品清單、發票等。

（四）費用報銷業務：合規、合理、真實

通過實質性查核，確認報銷是否符合以下基本要求：

無假票/廢票/替票/私費公報

抬頭準確

金額一致

單據齊全

業務真實

數額合理（杜絕浪費）