老師，印花稅的借款合同沒有核定稅目，但是本月有借款合同產(chǎn)生，我是按次申報還是按季申報呢，平時印花稅都是按季申報

樸老師

職稱：會計師

2024-06-14 09:47

如果本月有借款合同產(chǎn)生，但印花稅的借款合同沒有核定稅目，那么你可以考慮按次申報印花稅。

在進行按次申報時，你需要在電子稅務(wù)局上進行以下操作：

  1.登錄電子稅務(wù)局；
  2.搜索“財產(chǎn)和行為稅”，點擊進入“財產(chǎn)和行為稅合并納稅申報”界面；
  3.在界面右側(cè)“稅款屬期”選擇“按次申報”，勾選“印花稅”，點擊“稅源采集”；
  4.在彈出的“稅花稅稅源信息采集”界面，點擊“新增稅源”；
  5.在彈出的“印花稅信息新增”界面，填寫“稅款所屬期起”、“稅款所屬期止”均選擇為當天日期，點擊“提取信息”；
  6.標注“*”號的為必填項，“應(yīng)稅憑證名稱”默認可以不用填寫，當選擇“稅目”下拉框中對應(yīng)的選項后，系統(tǒng)會自動填寫“應(yīng)稅憑證名稱”；
  7.“稅目”中對應(yīng)的“借款合同、技術(shù)合同、承攬合同、建設(shè)工程合同、租賃合同、運輸合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”七個項目還涉及到相應(yīng)的子目選擇；
  8.錄入“計稅金額”后，系統(tǒng)自動計算出“應(yīng)納稅額”確認數(shù)據(jù)填報無誤后，點擊“保存”；
  9.提示保存成功，點擊“確定”，“返回”關(guān)閉“稅源采集”界面；
  10.返回“財產(chǎn)和行為稅合并納稅申報”界面，“稅款屬期”選擇“自選申報”或當月，稅款所屬起、止均選擇當天，勾選“印花稅”點擊“下一步”；
  11.在彈出的“財產(chǎn)和行為稅納稅申報表”界面，系統(tǒng)已自動提示享受符合條件的小微優(yōu)惠減免；
  12.確認申報數(shù)據(jù)無誤后，點擊最下方的“申報”，提示信息“印花稅申報成功”，點擊“確定”，點擊右下角“前往繳款”繳納稅款即可。