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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-04-27 21:25

你好,你可以做沖銷分錄 
借;應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅   貸;以前年度損益調(diào)整

北京菜鳥(niǎo) 追問(wèn)

2018-04-27 21:42

做匯算清繳時(shí),把這2000繳納了?繳納完再做以前年度損益調(diào)整,是這樣嗎?那匯算清繳時(shí)應(yīng)該填在納稅調(diào)整項(xiàng)目里嗎?應(yīng)該填在哪一項(xiàng)里哪?

鄒老師 解答

2018-04-27 21:47

你好,你是指調(diào)整之后比之前的應(yīng)納稅額要多2000?

北京菜鳥(niǎo) 追問(wèn)

2018-04-27 21:50

鄒老師,我是一名菜鳥(niǎo),麻煩您能否講直白一些?這2000到底怎么繳納?之后就是借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)?能否麻煩您完整的把這個(gè)難題給解答一下?謝謝

北京菜鳥(niǎo) 追問(wèn)

2018-04-27 21:54

重新描述一下:17年12月,應(yīng)交所得稅科目余額是144238元,但是我是到大廳申報(bào)的,填表時(shí)填了142238元,現(xiàn)在應(yīng)交所得稅科目余額一直有2000元。一季度預(yù)繳時(shí),我也沒(méi)敢繳這2000,想在匯算清繳時(shí)處理掉這2000,但是又不知道應(yīng)該怎么處理

鄒老師 解答

2018-04-27 21:58

你好,多計(jì)提了就是這個(gè)沖銷分錄  
借;應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸;以前年度損益調(diào)整 
借;以前年度損益調(diào)整   貸;利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

北京菜鳥(niǎo) 追問(wèn)

2018-04-27 22:08

不是多計(jì)提了,當(dāng)時(shí)的分錄:借:所得稅費(fèi)用 144238 貸:應(yīng)交所得稅 144238,繳納時(shí):借:所得稅費(fèi)用 142238 貸銀行存款,銀行扣款就扣了142238,是少繳了2000元,帳上一直掛著 應(yīng)交所得稅 2000,欠著稅務(wù)局2000元沒(méi)交

鄒老師 解答

2018-04-27 22:32

你好,繳納時(shí)借方是應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅,而不是所得稅費(fèi)用 
說(shuō)明你沒(méi)有多計(jì)提,只是有2000沒(méi)有繳納,沒(méi)有繳納就繼續(xù)掛賬應(yīng)交稅費(fèi)貸方余額就是了

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