Messi 追問

2024-06-12 14:29

會計處理我們寫的是借：長投 貸：投資收益
是否有誤？

Messi 追問

2024-06-12 14:30

我們是投資方的視角，您的視角是被投資方，對嗎

樸老師 解答

2024-06-12 14:36

同學你好
是的
是這樣的

Messi 追問

2024-06-12 14:38

我們是百分百持股的投資，應采用成本法核算，請問老師上述處理是對的嘛

Messi 追問

2024-06-12 14:40

我們的分錄是對的嘛？為什么呀我不能理解

樸老師 解答

2024-06-12 14:43

同學你好
在成本法下，被投資單位的資本公積轉增資本或未分配利潤轉增資本，投資方不需要進行賬務處理。


在權益法下，被投資單位的資本公積轉增資本，投資方需要按照持股比例增加長期股權投資的賬面價值，并同時增加資本公積。會計分錄為：借記“長期股權投資——其他權益變動”，貸記“資本公積——其他資本公積”。


被投資單位的未分配利潤轉增資本，投資方不需要進行賬務處理，但應在備查簿中記錄轉增的股數，以反映股份的變化情況。

Messi 追問

2024-06-12 14:48

我看到您說的投資方不需要進行賬務處理，但是我們做了分錄，借：長投  貸：投資收益
這是對的嗎

樸老師 解答

2024-06-12 14:51

同學你好
權益法下可以做
成本法下不用做