Luck Fairy 追問

2018-04-27 19:40

鄒老師，再咨詢一下，2016年資產負債表上有一筆待攤費用12300000,企業屬于核定征收，2017年未平灘，導致企業資產超過1仟萬，不屬于小微企業，本月做匯算清繳需要交9萬多的企業所得稅，可以怎么調整嗎？本年累計開收入票380多萬   謝謝

鄒老師 解答

2018-04-27 19:45

你好，有的企業會先攤銷一些，使得符合小型微利企業條件，之后把多攤銷的調整回來

Luck Fairy 追問

2018-04-27 19:50

那我把2017年第四季度攤銷一些，讓資產少于1仟萬，可以嗎

Luck Fairy 追問

2018-04-27 19:54

那我現在第四季度它這是18年五月份的就有四個，五個月了，不知道這個報表撤的回去吧。

鄒老師 解答

2018-04-27 19:54

你好，有的企業為了降低稅負，會這樣操作 
但是話說回來，并不代表這樣可以的，畢竟是在虛假攤銷來控制資產，使得符合稅收優惠政策

Luck Fairy 追問

2018-04-27 20:07

嗯，我明白，就是目前在公司遇到這事 
對方公司不想交這錢，說責任我去年每月沒攤銷

Luck Fairy 追問

2018-04-27 20:12

長期待攤費用是16年的，按道理我去年是否要每月攤銷？ 
 
這責任是我嗎？

鄒老師 解答

2018-04-27 21:28

你好，需要根據費用受益期限攤銷的，屬于當年的當年就應當攤銷，如果你沒有攤銷，當然是有責任的

Luck Fairy 追問

2018-04-27 21:37

我是剛上不久班 
 
 
是16年的,那是17年需要攤銷嗎？

Luck Fairy 追問

2018-04-27 21:39

費用受益期限是多少？

鄒老師 解答

2018-04-27 21:41

你好，受益期限應當是在開始支付的時候確定是從什么時候到什么時候的  
16年沒有攤銷完，那么17年就需要繼續攤銷的

Luck Fairy 追問

2018-04-27 21:47

那這下慘了,對方不交這稅，有什么辦法嗎？

鄒老師 解答

2018-04-27 21:48

你好，你可以把賬面多攤銷些長期待攤費用，之后再調整回來

Luck Fairy 追問

2018-04-27 21:59

不理解您說:你可以把賬面多攤銷些長期待攤費用，之后再調整回來 
 
怎么調整，現在是18年第一季度了，匯算清繳是按17年12月份報表填的，你意思是撤銷報表嗎？

鄒老師 解答

2018-04-27 22:01

你好，是在17年把長期待攤費用攤銷，使得報表數據符合稅收優惠 
到18年再把17年多攤銷的沖銷掉

Luck Fairy 追問

2018-04-27 22:28

就是補個分錄借管理費用……貸長期待攤分費……  ，嗯，問題是報表不知道能撤嗎 
填匯算清繳表金三報稅系統是比對的，報表一個數字不行就不通過，我補分錄就會改報表，已經申報了可以撤嗎？

鄒老師 解答

2018-04-27 22:35

你好，之前有錯誤的你可以先撤銷 
然后補做上面的分錄，重新編制報表，按修改之后的報表數據報送的

Luck Fairy 追問

2018-04-27 22:43

待攤費用1仟多萬我明天可以應該先攤銷多少？大概數字？

Luck Fairy 追問

2018-04-27 22:51

如果資產小于丨仟萬就是小微企業嗎？按20%來征收對不？

Luck Fairy 追問

2018-04-27 22:53

不是小微按25%征收對嗎，收入額X所得稅

鄒老師 解答

2018-04-28 08:27

你好，你需要攤銷使得資產符合小型微利企業條件 
按50%計入按20%的稅率征收，實際稅率就是利潤總額的10%

Luck Fairy 追問

2018-04-28 09:11

老師打開金蝶2017年結的帳能撤銷嗎？這是這家的帳，待攤可以待多少？

鄒老師 解答

2018-04-28 09:13

你好，有的軟件是不能跨年反結賬的 
你需要攤銷到年度資產總額平均數低于1000萬

Luck Fairy 追問

2018-04-28 09:32

四季改加起來還是超過1000萬。我這個可以，反結賬，前三個季度資產是這么多

鄒老師 解答

2018-04-28 09:36

你好，我看你期初，期末都超過1000萬，你再怎么調整也很難符合小型微利企業資產條件的

Luck Fairy 追問

2018-04-28 09:50

嗯，期初是16年本來就超過1000萬了,那沒辦法調了,那我17年沒攤是不是我的問題？長期待攤這筆本身是16年留下來的,可以怎么跟客戶解釋？

鄒老師 解答

2018-04-28 09:52

你好，沒有攤銷是你的問題，你補做攤銷就是了 
如果攤銷之后仍然不符合就不是你的責任了

Luck Fairy 追問

2018-04-28 10:05

那按報表是我攤銷也無法符合的，是不是？

鄒老師 解答

2018-04-28 10:07

你好，你需要按四個季度 資產總額平均數計算看是否符合小型微利企業資產標準的

Luck Fairy 追問

2018-04-28 11:20

第一季度15797984.84第二季度16137699.13第三季報17514608.39,等4季度18686329.28  
 
第一季度15797984.84第二季度16137699.13第三季報17514608.39,等4季度14608.39分攤后的 
 
上面是沒分攤的，下面是分攤過的 
 
分攤后還是不能少于1000萬

鄒老師 解答

2018-04-28 11:30

你好，分攤之后仍然超過就不能享受小型微利企業優惠政策的