老師：老師我們做了個人轉(zhuǎn)個人的股權(quán)變更，比如張三轉(zhuǎn)讓給李四收入979628.1.10-股本金880000-允許扣除稅費(fèi)244.9=99383.2元按照20%繳納了個人所得稅后我這邊需要怎么做賬務(wù)處理？

郭老師

職稱：初級會計師

2024-06-07 14:55

你好，單位有盈利的嗎？如果沒有盈利的話，賬上借實(shí)收資本張三，
貸實(shí)收資本李四。

傻傻的百褶裙追問

2024-06-07 15:00

有盈利就是按照99383.2*0.2=19876.64

郭老師解答

2024-06-07 15:01

對的，是的，然后剩下的給人家分紅就行。

傻傻的百褶裙追問

2024-06-07 15:04

收入979628.1.10-股本金880000-允許扣除稅費(fèi)244.9=99383.2元按照20%繳納19876.64

郭老師解答

2024-06-07 15:05

對的對的，這個個人自己繳納就可以的，不用企業(yè)的。

傻傻的百褶裙追問

2024-06-07 15:06

未分配是正數(shù)

郭老師解答

2024-06-07 15:06

然后未分配利潤×股權(quán)轉(zhuǎn)讓比例乘以20%，還需要交這一部分個稅

傻傻的百褶裙追問

2024-06-07 15:11

上面就是這樣來的個稅

郭老師解答

2024-06-07 15:12

也就是你這個收入里面包含著了嗎？
已經(jīng)包含了，就不用重復(fù)了。人家已經(jīng)交了個稅的那一部分未分配利潤，你可以分紅，借，利潤分配應(yīng)付利潤。貸，應(yīng)付利潤
借，應(yīng)付利潤
貸銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)個稅，
借，利潤分配未分配利潤。貸，利潤分配應(yīng)付利潤。

傻傻的百褶裙追問

2024-06-07 15:12

我主要想問的我站在公司角度需要怎么處理繳納個稅后的所得需要對公支付給原來的股東嗎還有我會計上需要減少未分配利潤嗎？

郭老師解答

2024-06-07 15:12

對的，剛給你發(fā)過去看一下。

傻傻的百褶裙追問

2024-06-07 15:35

包含了的：轉(zhuǎn)讓收入979628.1.10 這部分就是因?yàn)槲捶峙淅麧櫳厦娴?nbsp;稅務(wù)強(qiáng)制要求的未分配利潤*股東占比=轉(zhuǎn)讓的收入

郭老師解答

2024-06-07 15:37

那你們可以全部分，也可以分一部分。

老師：老師我們做了個人轉(zhuǎn)個人的股權(quán)變更，比如張三轉(zhuǎn)讓給李四收入979628.1.10-股本金880000-允許扣除稅費(fèi)244.9=99383.2元按照20%繳納了個人所得稅后我這邊需要怎么做賬務(wù)處理？

知識擴(kuò)展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。