沒有快樂了 追問

2018-04-26 21:46

我們是有限責任公司（小規模），門店（個體工商戶）是屬于我們公司和個人合營的。每個月給個人支付收入的25％

沒有快樂了 追問

2018-04-26 21:49

合營的門店就是便利店

方老師 解答

2018-04-26 21:52

你應該按10000的收款額對應確認銷項稅額，扣除的返款可以按你上面的處理。

沒有快樂了 追問

2018-04-26 22:17

如果我按照10000的收款來確認銷項稅額的話  那我的預收賬款2500要怎么體現出來？

方老師 解答

2018-04-27 06:40

2500還是正常體現，只銷項稅額那按10000計算。

沒有快樂了 追問

2018-04-27 08:22

如果2500正常體現，稅費按10000計算，那第一次分錄借貸就不相等了啊

方老師 解答

2018-04-27 12:45

借銀行存款 預收賬款或其他應付款 貸主營業務收入 應交稅費-增值稅-銷項稅額。

沒有快樂了 追問

2018-04-27 17:02

老師，你看這樣對不對，借：銀行存款7500 預收賬款 2500貸 主營業務收入9708.74 應交增值稅291.26 就不體現圖中倒數第二筆分錄了。但是我們實際上銀行是收到的1萬元的，可以不體現這1萬元，直接體現7500沒關系嗎？

方老師 解答

2018-04-27 22:09

如果實際收到10000 借方就體現10000。
借銀行存款10000銷售費用2500貸主營業務收入9708.74應交稅費291.26  其他應付款或預收賬款2500
實際支付時借其他應付款或預收賬款2500貸銀行存款2500